新会计准则精讲及收入准则、合并报表实操案例解析【课程背景】最近，中办、国办印发了《关于进一步加强财会监督工作的意见》，加大重点领域财会监督力度，财务合规被提升到了空前的高度。加之财政部连续修订的系列会计准则，对上市公司产生深远的影响。尤其是收入准则与合并报表准则，成为上市公司财报合规的关键准则。 本课程结合实操案例， 深度剖析新准则应用的最新技术以及风险规...

新能源行业（新能源电力，光伏）税务政策案例精讲 【课程背景】国家主席习近平在第七十五届联合国大会上宣布“双碳目标”。即，中国二氧化碳排放力争于2030年前达到峰值，努2060年前实现碳中和，发展以风力发电、太阳能发电为主体的新能源将促成我国 构建以新能源为主体的新型电力系统，从而绿色低碳的发展财税、价格、金融、土地、政府采购等政策 。对于新能源企业，目前我...

租赁准则财税处理差异及票据风险规避【课程背景】 新租赁准则要求承租资产负债入表并持续核算，且对于租赁业务的概念、会计核算、列报等做出了重大改变，同时引发税会差异及发票风险。确保准则实施质量。 【课程大纲】一、 承租人对租赁业务会计处理的变化二、哪些合同符合新租赁的定义？如何区分“服务”与“租赁”？ 三、不同情形的租赁期（续租、终止租赁、未明确规定或不连续...

《修炼内功，从财报中识别与解决N个涉税风险》 【课程背景】众所周知，财务报表是企业涉税的数据风险源，企业财务报表，以及其与纳税申报表之间的大数据比对，历来是引发税务稽查的导火索。如何让财务人员预先掌握预警风险，做好日常自查及纠偏工作，成为解除稽查风险的关键。修炼内功，才能从财报中识别与解决N个涉税风险【课程收益】本场培训，从税局稽查的视角，通过...

研发费用加计扣除新税收政策实操【课程背景】近期国务院又新颁布了一系列研发费用加计扣除税收优惠政策，进一步加大研发力度，推广国家自主创新。研发费用加计扣除政策，作为企业技术进步的一项重要税收优惠政策。历来以“优惠力度大”、“享受风险高”、“税企争议多”而闻名。可见其业务复杂性及节税吸引力。研发费用加计扣除申报成功，是对企业财税、研发、人资相关各部门业财融合的检...

中小企业股权设计与纳税筹划实用案例【课程背景】随着数电发票所引领的金四运行， 针对企业的“确认式申报”登上了历史舞台，即 税局系统自动填报纳税人税费种申报表，试算纳税人本期应补退税额，并与企业“对税”。 最终可能演化成税局“进一次大门，查所有税费”的局面。老板都在吐槽征管严税负重，会计都在吐槽压力大。但调查显示，我国93的企业不是少交了税，而是多交了税，其最...

最新年度汇算清缴实操秘籍与稽查风险防控【课程背景】随着数电和金四的运行， 确认式申报、智慧稽查、新电局、新电服接连登上了财税舞台。这使得被誉为“税种之王”的企业所得税格外引人关注，因为企业汇算清缴基本覆盖其他所有税费的“清缴”， 其A类年表的确认、申报、沟通，极具难度，要求财务人员适应精细化税务管理的要求 ，并提前布局、在合规处理、纳税规划、有效反馈等各个风...

最新年度汇算清缴新政实操及申报通关 【课程背景】随着数电和金四的运行， 确认式申报、智慧稽查、新电服、新电局接连登上了财税舞台，这使得被誉为“税种之王”的企业所得税格外引人关注，因为企业汇算清缴基本覆盖其他所有税费的“清缴”， 其A类年表的确认、申报、沟通，极具挑战，要求财务人员适应精细化税务管理的新要求 ，并提前布局、在合规处理、纳税规划、有效反馈等各个风...

最新税务稽查环境下的税源管控重点及应对实操【课程背景】      随着，税务部门严打涉税违法犯罪典型案例的陆续曝光 ，税局的下一步打算愈加明朗：    税务部门始终保持严查狠打涉税违法犯罪行为的高压态势，充分发挥税务、公安、检察、海关、人民银行、外汇管理六部门常态化打击虚开骗税工作机制作用，严厉打击骗取留抵退税、骗取出口退...

社保入税后的财税新政落地实操与调基风险规避 【课程背景】随着社保入税模式在全国启动、企业的“业财税保法”融合被推到了制高点；随着金四启动对非税收入的重点监管，社保合规不再是目标，而是底线；社保基数调整，同时关联养老金中央调剂、增值税、企业所得税、个人所得税、残保金等基数申报风险；社保基数调整及审查，成为部门统筹、数据互联中的重中之重。人力资源和社会保障局、税...

社保申报应知应会财税风险管控》【课程背景】 近日国家税务总局北京市税务局、市财政局、市人社局、中国人民银行北京市分行、市医疗保障局联合发布《关于优化调整社会保险费申报缴纳流程的公告》。 自2024年1月1日起，缴费人的社会保险费申报缴纳流程优化调整为缴费人自行向税务部门申报缴费。 与此同时《社会保险...

实例解析“税动力“如何激活企业并创造价值【课程背景】金税四期试点实施以来，税收管控展现出罕见的“严征管+高红利”双轨制特征,即 ，一方面严打违法犯罪，一方面释放空前优惠红利，优秀的财务人员都需要抓住契机、利用“税动力“，激活企业“内动力，助推企业逆风拓市，融入国内大循环市场，并突破自身职业平台期。 本课程为财务管理者精准捕捉逆市增长的税务风口，熟练掌握“税动...

数电发票上线的疑难杂症与救治良方【课程背景】 随着数电发票全面上线， “金税四期” 同步运行， 智慧税务时代已经到来。“涉税信息大数据”将“穿透式”精准锁定重点稽查领域，针对其重点环节、重点行业、重点人群，实施精准税务监管与涉税违法打击 。 本次课程结合最新数电发票上线及稽查案例， 对标企业数电发票运行...

数电票上线应知热点及税务风险管控【课程背景】作为金税四期“客户端”的数电发票（原缩写名：全电发票）已经在全国试点开票，电子发票服务平台将取代综合服务平台上线运行，为乐企直连和确认式申报预备数据基础，预示着一个数字化、电子化的崭新会计时代开启了。税局端将利用金四云数据、风险指标模型及信息化管理手段，在发票的相关网络身份认证、蓝字及红字发票开具、勾选抵扣、统计确...

新《公司法》 法税协同避险与风控案例实操【课程背景】2024年新《公司法》的施行将引来重大深刻变革，我国企业的法务、财务、税务、业务都将进入全面合规时代。企业将面临哪些法律与税务风险？新形势下企业实缴出资、减资、注销有哪些新的方案？本课程将从政策走向、企业治理、纳税筹划、风险规避等多角度，深入浅出地分析新法形势下的挑战与机遇，并结合法律工具和金融工具 未雨绸...

新会计准则下的税会差异-互不妥协下的调整策略与应对一、收入准则下的重大变化及财税差异处理1．收入准则重大变化概述（1）重大变化概述 （2）新收入准则下新旧科目对照表（3）“合同资产”与“应收账款”科目的区别（以质保金为例）（4）“合同负债”与“预收账款”科目的区别 （5）相关科目实务案例处理解析 2．“五步法”模型确认收入（1）“五步法”模型简介（2）制造业...

金四大数据下财务报表中隐藏的涉税风险点规避及纳税规划【课程背景】税局依据金四大数据，展开大规模的检查和稽查，有的企业会被总局选做案源，有的企业会被省、市局选做案源。也就是说，税局可以在不是企业主管局，不必调账和抽凭的情况下，通过财报表表之间、税务申报表表之间的钩稽关系，“远程”透视企业的税务问题，并锁定案源，实施评估、稽查和追缴。可见，税局视角的财务报表分析...

金四运行下的各行业的稽查风控预警指标分析【课题背景】金四运行，税务稽查八大重点领域和五大涉税问题尤为突出，以风险为导向，以“信用＋风险”监管为基础，持续拓展税收共治格局，针对上述重点领域，强化税收大数据风险分析，根据税收风险适当提高“双随机、一公开”抽查比例，着力引导纳税遵从。 另一方面，税务稽查监管体系不断创新：金税四期、智慧稽查、恶意虚开特...

经济合同管理与涉税财务数据分析及税收优化解决方案【课程背景】在经济领域中，“税负”往往伴随着合同的订立而产生，“税负”也会通过合同的依法变更和履行而改变。合同签订不当是诱发税务风险的重要因素。对于税务机关而言，合同是税务稽查过程中证明纳税主体之间真实发生经济业务的重要原始依据之一。对纳税人经济合同的查核，已经成为税务部门检查的重要内容企业在签订经济合同的过程...

企业年终财务报表、纳税申报表危机透视及化解机遇 【课程背景】2023年是金四与数电发票试点的关账“元年”，税局将扩大利用金四云数据，精准执行预警，加深执行“无风险不打扰，有风险必查处，进一次大门，查所有税费”的数字化税务监管 ，并且加大对特殊领域，如医疗腐败、医美逃税、网红避税、高净值筹划的稽查力度，开启新一轮的“预警、约谈、督促、稽查、曝光”五步法稽查。与...

全新增值税法热点、难点及实务案例全解【课程背景】增值税是中国的第一大税种，增值税发票更是广泛影响会计核算及各个税种的申报，金税四期及全电发票的试点扩围，将增值税的风险引入以数治税的电子化管控时代，加之财政部、国家税务总局联合公布的《 增值税法(征求意见稿) 》 ，统一现行众多增值税政策文件，将增值税政策与实操引向了全新领域，增值税在各种频发的法规文件中不断脱...

国务院最新《发票管理办法》下的---缺票业务涉税风险化解及合规化破解之道【课程背景】时隔11年，《发票管理办法》再次大幅修改。 国务院最新《发票管理办法(2023修订) 》（中华人民共和国国务院令第764号），与2023年8月21日发布之日起执行，引发新一轮票据风险新规冲击。 发票新政、金四大数据管控、反洗票系统，“上下查五层，中间锁一对”，发票...

商业地产财税风险规避及有效控管商业地产涵盖用于各种生产、办公、零售、餐饮、娱乐、休闲、度假、医疗、养老等经营用途的房地产产品。一般包括办公楼、物流和工业用房、购物中心、酒店和旅游区、零售商场、长租公寓、养老地产等 商业地产目前整体面临结构性过剩，需要专业运营，提升资产价值。盘整资源 实现物管、租赁、运营三方面收入，形成轻资产的收入模式。确保消费性利润或价值增...

最新一轮全口径大数据采集下的土地增值税热点、难点问题及清算实务案例全解 【课程背景】本课程根据房地产企业土地增值税清算中的重点税务事项，结合土地增值税立法的背景分析及重大变化、国家最新房地产税收政策、河北省当地土地增值税政策，全面、详细梳理房地产开发土地增值税存在的重点、难点及疑点，全面提高房地产企业的土地增值税管理水平。【课程收益】1、全面梳理土地增值...

高净值人群股权转让、定向分红及中小企业股权架构调整规划 【课程背景】 为什么税局总盯着企业的留存收益不放？为什么税局总盯着企业的其他应付款不放？为什么税局总盯着企业的其他应收款不放？ 其实是企业股权架构出了问题金税四期来临，税务机关对于高净值人士稽查日趋严格， 国家审计总署、国家税务总局明确表示会加强对高净值人群的税收监管工作。 高净值人士的主要的财...

个人所得税汇算清缴实操与稽查风险评定 【课程背景】 伴随着我国个人所得税综合申报改革的推进，企业和个人在个人所得税方面经历着全新政策、全新预扣预缴、全新代扣代缴，并且进一步面临史上首次全新汇算清缴实操。其中的实操风险，直接关系到个人财产规划以及企业的薪税保联动风险，如何做好个人所得税风险评定及自查工作，探寻合理的纳税筹划方案，规划合理的用工方案，低风险高效...

数电开票试点+金四智慧稽查+电子元年关账 关账前重大涉税事项自查调整与补救方略 【课程背景】 数电发票试点+金四智慧稽查+年终关账“，开启电子时代未有之大变革企业和财务迎来史上罕见的金四预警及大数据比对下的“关账元年”。 企业和财务明显感知税务预警愈加频繁，并且精准。税局将深度执行“无风险不打扰，有风险必查处，进一次大门，查所有税费”，并且加大对特殊领域，尤...

互联网小贷，消费贷，商业保理的涉税风险及解决方略【课程大纲】一、业务模式及底层逻辑判别（一）贷款服务范围1、常规贷款服务2、视同贷款服务3、名股实贷服务（二）消费金融业务。1、消费分期贷款业务2、现金贷款业务--消费信贷业务 3、资产证券化融资。（三）网络信贷方式 1、第三方网络中介模式--P2P 2、阿里金融模式 3、“银行+电商”模式 （四）网络小额贷...

基于业财税一体化的企业财务报表分析【课程背景】近年来，行业发展存在机遇与挑战并存 ，如何通过财报数据透视分析，锁定问题本质，扭转量利双降的局面，加快培育适合本地的市场品牌，并在此基础上，开展分工精细化，管理科学化，协作紧密化的紧密合作，构建工商对接、业财税一体化的大数据信息共享平台。【课程收益】1、了解最新财务分析理念与方法2、从企业战略角度看清企业数据本质...

建安企业合同、挂靠、发票、用工风控重构与财税疑难问题实操 【课程背景】 发票新政、金四大数据管控、反洗票系统，“上下查五层，中间锁一对”，发票管控，永远是所有企业都绕不开的问题。公司在日常经营活动中，很多支出难以取得发票，甚至取得了涉嫌虚开的发票，致使企业费用难以体现，造成公司的收入和销项虚高，成本费用和进项不足，账面毛利虚高于实际毛利...

《“数电发票+金税四期”智慧监管下的疑难问题解决及高风险业务重塑》【课程背景】随着数电发票试点的推进 ，目前全面数字化的电子发票的开票试点省市已达24个，金税四期试点同步运行。“数电发票+金税四期“ 预示着企业将由电算化时代进入电子化时代。“数电发票+金税四期”为企业智能化转型提供契机，同时也预示着去人力化危机 会计人员需要全面掌握数电发票实操技能， 洞悉金...

财税新政合规优化应用及税收优惠落地实操【课程背景】 数电发票试点下的年终关账，无疑将迎来史上罕见的金四预警及大数据比对的关键时刻，企业和财务不但明显感知税务预警愈加频繁，并且体会到金四预警的精准。如何适应 LINK Word.Document.12 "C:\\Users\\DELL\\Desktop\\【2023-10 Amy讲座-课件课纲】\\2023-1...

房地产建筑企业所得税汇算清缴填报实操及疑难问题解决秘籍【课程背景】随着金税四期、数电发票上线，我国税收征管迈入新模式，以数治税， 360°无死角精准监控企业成为定局。企业所得税被誉为税种之王，其汇算清缴，不是一个企业所得税在清算，是所有税种和会计、审计、税务、银行在算总账，算不好，不但补税加滞还有被罚款的风险；算好了，保住了纳税信用等级，还可能得到退税。全年...

房地产业土地增值税项目清算筹划案例解析 【课程背景】房地产企业土地增值税主要特点是：地增值税税率高、税负重；土地增值税清算体系与清算结果具有一定的独立性；不同地方，土地增值税清算方法、成本对象、成本分摊方法等具有明显的差异性。不经筹划，土地增值税、增值税、企业所得税三大税种合计几乎达到了整个售价的40，而目前，多数房地产企业的毛利率是不足20的，...

企业股权设计调整与纳税筹划中的疑难财税问题实操【课程背景】随着数电发票所引领的金四运行，依据税总纳服函〔2023〕72号规定，针对企业的“确认式申报”登上了历史舞台，即 税局系统自动填报纳税人税费种申报表，试算纳税人本期应补退税额，并与企业“对税”。 最终可能演化成税局“进一次大门，查所有税费”的局面。老板都在吐槽征管严税负重，会计都在吐槽压力大。但调查显示...

确认式申报时代巅峰对决---“税、会、保、费”差异调整实操与稽查风险防控【课程背景】随着金四运行，依据税总纳服函〔2023〕72号规定，针对企业的“确认式申报”登上了历史舞台。“确认式申报”就是税局系统自动填报纳税人税费种申报表，试算纳税人本期应补退税额，并与企业“对税”。如果企业调整申报的税费与税局预填报的税费不符，将收到税局的“一户式精准防控”预警，如果...

稽查应对 在“金税四期”系统下、新收入准则全面实施、民法典正式生效的大背景下，加上我们处在一个不规范的征纳环境中，实务中的纳税环境是相当复杂的，当然不能像书生一样，亦步亦趋地按书上写的做。更重要的是，要把会计知识、税务规则、人生阅历结合起来，该循规蹈矩就循规蹈矩，这叫原则；可以随着税务走的，就随着税务走，这叫灵活。建筑企业税收一直是税务机关和企业博弈的热点地...

合并报表编制实操与合并报表税务难点解析【课程背景】合并报表的编制，实操难度大、会计及税务问题多，涉及会计准则、所得税等财税处理疑难领域，但同时，合并报表编制实务操作与税务难点处理，又是企业集团会计人员必备的重要的技能。 本课程通过八个模块，从案例实操的角度，全面深入剖析合并报表编制新规，全流程合并实操细节处理，以及合并报表中的企业所得税、增值税、土地...

基于业财税一体化的烟草商业企业财务报表分析【课程背景】烟草业是我国的财政支撑性行业。近年来，烟草行业发展存在机遇，也存在挑战：加热不燃烧新型烟草、电子烟发展、传统烟草外部禁烟环境严峻，卷烟产品销量下滑、两烟库存加大，税利营收同比下降等。 对于烟草商业企业而言，至关重要的是：如何通过财报数据透视分析，锁定问题本质，扭转量利双降的局面，加快培育适合本地的市场品牌...

降本增效--- 企业不该交的108种冤枉税和必须砍掉的20种业务【课程背景】随着金税四期试点落地，税务的法制化经营时代随之到来：13增值税、25企业所税、20的红利分红个人所得税、56消费税、60土增税……老板都在吐槽征管严税负重，会计都在吐槽压力大。但调查显示，我国93的企业不是少交了税，而是多交了税，其最主要的原因是交了冤枉税。多交税款的企业是不是一定就...

案例实操---金税四期智慧监控下的税企沟通赋能研修【课程大纲】随着金四运行，税局提供了“确认是申报”服务，就是税局试算出企业各税种税费，并预填报企业的纳税申报表，与企业进行“对税”。与此同时，越来越多的财务人员收到了税局“一户式精准防控”的弹窗预警： “您的行为已经触发开票风险预警机制 (红色预警)，不能继续开具发票，请到主管税务机关进行处理” 财务人员与...

案例实操---金税四期智慧监控下的税企沟通赋能研修班【课程大纲】随着金四运行，税局提供了“确认是申报”服务，就是税局试算出企业各税种税费，并预填报企业的纳税申报表，与企业进行“对税”。与此同时，越来越多的财务人员收到了税局“一户式精准防控”的弹窗预警： “您的行为已经触发开票风险预警机制 (红色预警)，不能继续开具发票，请到主管税务机关进行处理” 财务人员...

年薪100万的会计都在想什么，做什么【课程背景】洛克菲勒，第一份工作是记账员；皮尔·卡丹，第一份工作是会计；耐克创始人菲尔·奈特，是会计学教授；全球100强企业中，55的CEO都有财务背景，其中23还持有会计证。会计达人永远“薪”怀梦想 。年薪20万，对于一位资深会计人员并非难事，但是，想要跃居年薪百万的顶流会计，却并非是干了5份年薪20万的工作。那么年薪1...

《“数电发票+金税四期”智慧监管下的疑难问题解决及高风险业务重塑》【课程背景】随着数电发票试点的推进 ，目前全面数字化的电子发票的开票试点省市已达24个，金税四期试点同步运行。“数电发票+金税四期“ 预示着企业将由电算化时代进入电子化时代。“数电发票+金税四期”为企业智能化转型提供契机，同时也预示着去人力化危机 会计人员需要全面掌握数电发票实操技能， 洞悉金...

《专票电子化—电票时代发票管控形势与涉税风险》【课程背景】国务院宣布2020年12月31日前，基本实现专票电子！无纸化！2020年7月21日，国务院发布《国务院办公厅关于进一步优化营商环境更好服务市场主体的实施意见》（国办发〔2020〕24号）。您想当石器时代的会计，还是想当电子时代的会计？伴随着信息技术和电子商务、电子政务的发展：自2015年底国家税务总局...

《最新合同发票实务及合规机制的建立》【课程背景】发票检查，历来是重大税务案件的切入点。伴随全国税改平稳进入营改增后期，新个税后期、金税大数据稽查后期， 增值税专票“一票双扣”、发票专项稽查 “一票双打”行动也全面推开。对于所有企业而言，增值税“一票控税”的格局业已形成，发票违法、违规风险空前加大。对于税法风险防范意识差，税务合规机制缺失的企业而言，财务人员发...

《最易引发稽查的税会差异处理及风险规避》【课程背景】税收规定和会计处理上的不一致，实质上反映的是经济博弈，处理得当，税企关系融洽，反之，引发税企争议乃至稽查。 加之新收入准则，新租赁准则将于2021年1月1日起全面实施，税会差异将进一步扩大，如何有效识别和安全处理税会差异，解除税企争议风险，成为考量优秀财务人员的试金石。【课程对象】企业财税负责人、...

《建筑行业全业务全流程涉税问题及风险管理》【课程背景】 新颁布的《中华人民共和国民法典》对建设工程合同进行了全新修订，明确了转包、挂靠等无效合同的法律效果，住建部发布的《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》明确了相关违法行为的认定查处办法，首次将资金流、发票等财务信息作为查处手段。挂靠方与被挂靠方的行业监管风险与发票税收管理风险凸显，中国...

《年度数据涉税隐患自查及安全证据链构建》【课程背景】年度数据，必须全面阐释合同、票据、财报、申报等各项材料之间的内在逻辑。相对于税务征管的数据化、信息化、智能化，财务人员必须先知先觉，识别本企业涉税数据的风险隐患。抓住年底机会，解析涉税数据风险，重构安全证据链，可以占据年度数据高地，远离法律红线，不在纳税调整、稽查、行政、刑事责任的边缘试探。【课程大纲】模块...

《企业管理常用报表数据解读及分析》【课程背景】数据挖掘（Data mining），又称数据采矿，是从大量的数据中开采隐藏于其中的有着特殊关系的数据信息，从而揭示业务的规律及趋势。 在企业的财务报表中，存在着大量有价值的数据分析，其中财务报表数据分析成为业务需求与发展的驱动力。【课程大纲】一、企业管理管理视角的财报分析（一）资产负债表——企业的实力1、资产质量...