数电发票上线的疑难杂症与救治良方

数电发票上线的疑难杂症与救治良方

【课程背景】

随着数电发票全面上线， “金税四期” 同步运行， 智慧税务时代已经到来。

“涉税信息大数据”将“穿透式”精准锁定重点稽查领域，针对其重点环节、重点行业、重点人群，实施精准税务监管与涉税违法打击 。

本次课程结合最新数电发票上线及稽查案例， 对标企业数电发票运行中的疑难、热点问题展开案例讲解，全方位降低企业数电稽查风险，为企业安全涉税提供保障。

【受邀人士】财务总监、税务总监、合规总监、财税主管、涉税人员

【课程收益】

1、知己知彼： 把握税务大数据下增值税数电发票典型案例和涉税风险实务

2、轻松化解：增值税、发票、合同协同管理疑难问题

3、赋能实操：灵活应对数电发票涉税票据处理，识别消除税务稽查风险

模块一  数电发票上线开票最新进展及虚开风险案例解析

1、数电发票上线，企业10大显性稽查风险暴露

2、数电发票要素的8个“无”和15个“有”，其暗含隐形稽查风险；

3、发票开具金额总额度、初始开具金额总额度和剩余可用额度，分别预示哪些风险及等级？

4、“数电票”备注栏信息采集规则变化及稽查关联风险详解

5、双轨制下，电发平台开具的纸质发票有何不同，能否异地开票？数电纸票是否需要打印出纸质发票？

6、数电票是如何解决恶意红冲和重复入账问题的？

7、销售返利需要红冲，但在红字发票信息确认单上找不到对应理由？

8、截至目前的蓝字发票开具实务风险大盘点

9、截至目前的红字发票开具实务风险大盘点

10、什么情形下会被电子锁盘？遭遇电子锁盘如何处理？

11、企业违法红冲5亿元发票，是被如何处理的？

12、数电发票虚开案件已经出现，税局是如何处理的？

模块二  常见票据的实操处理技巧与稽查风险应对

1、通行费发票能否抵扣增值税，分不清风险

2、企业取得预付卡发票如何入账，如何扣除？

3、公司名下无车辆，能否报销车辆费，如何优化处理？

4、取得个人代开发票，是否扣缴个税，如何判定？

5、数电发票环境下，取得业主开具的分割单，能否税前扣除？

6、不同形式下违约金要不要开票，要不要交税？

7、跨年度取得发票，其账务、税务如何妥善解决？

8、带人和不带人的合同，开票项目、税率、征收率大不同；

9、如何改变，可以把不可抵扣的进项变为可以抵扣的？

10、满减、返利、折扣券、补贴券…五花八门的促销如何开具数电发票模块三  特定业务发票的实操处理技巧与稽查风险应对

1、“数电票”中的建筑业特定业务发票应如何选择特定标识？开票时应注意什么？

2、“数电票”中的不动产特定业务发票应如何选择特定标识？开票时应注意什么？

3、“数电票”中的货物运输特定业务发票应如何选择特定标识？开票时应注意什么？

4、“数电票”中的 数电高铁票、数电飞机票，是如何关联到自然人票夹的，如何关联到企业税务数字账户的？

5、“数电票”中的差额发票应如何开具？如何申报？

6、开票逆向操作会引发哪些预警和税务稽查风险？如何规避？



模块四  与票据相关的典型实务疑难问题解析

1、风控系统针对发票的涉税风险关注点；

2、红黄蓝开票预警是怎么被触发的？

3、针对本企业的黄色、红色预警真的都会推送给下游企业吗？

4、零负申报会被黄色预警吗？

（1）当月暂时没有取得进项发票，一定要交税吗？

（2）当月没有收入，一定要勾选进项发票吗？

5、如何从证据链角度有效构建发票、业务的真实性？

6、取得利息收入，税率一定是6%？如何正确开票？

7、财务费用、借款费用支出，一定要取得发票吗？

8、围绕发票展开的税务稽查风险点与案例剖析

模块五 “发票+凭证+业务”会计归档风险应对管控

1、企业接收的电子计凭的审核风险及规避

2、电子会计凭证报销入账归档基本要求及操作风险规避

3、经办、审核、审批等必要的审签程序

4、电子会计档案全流程路径解析案例解析

5、乐企直连与确认式申报试点及风险提示

（1）税企直连，风险预警风险提示

（2）确认式申报与税企差异风险提示



模块六  业财税融合背景下，经济合同与发票的匹配风险管控方案

1、买卖合同与发票的匹配风控及涉税数据优化方案

2、人资合同与发票的匹配风控及涉税数据优化方案

3、租赁合同与发票的匹配风控及涉税数据优化方案

4、金融工具、投资、股转合同与发票的匹配风控及涉税数据优化方案

5、重组合同与发票的匹配风控及涉税数据优化方案

6、大额发票与经济合同的匹配梳理与风险解决

7、如何改造商业模式、促成优质节税合同落地？

模块七 如何预防虚开发票风险、如何截断发票稽查风险

1、虚开发票的情形有哪些? 为什么要重点关注变名虚开风险；

2、企业取得虚开发票的风险应对与防范；

3、发票虚开与三流一致的辩证关系与风险应对；

4、挂靠业务，被挂靠方开票能否认定为虚开；

5、先卖后买，先开票，后采购算不算虚开；

6、总公司付款，分公司取得发票能否抵扣；

7、简易注销中的发票风险评估

8、税务反馈有效文书写作示范

【现场答疑交流】