流程审计

流程审计（1天）



课程大纲



一、流程审计概述



1、流程审计与其他审计的区别



2、流程审计的范围与维度



3、流程审计的组织



4、流程审计技术与方法



✓ 访谈法



✓ 问卷法



✓ 建模法



✓ 对标法



✓ 穿行测试



✓ 攻击性测试



✓ 指标测评



二、流程审计的流程



1、审计准备与立项



2、审计分析与验证



3、流程审计报告与整改



三、流程建设环境审计



1、审计要素



✓ 领导的作用



✓ 管理人员绩效要求



✓ 宣传与培训



✓ 流程意识



✓ 变革与改进意识



2、审计案例



四、流程系统性与完整性审计



1、审计要素



✓ 流程和战略、商业模式的匹配



✓ 流程和组织的匹配



✓ 流程以客户为中心



✓ 流程和制度的匹配



✓ 流程缺失的程度



✓ 流程体系的集成化程度



2、审计案例



五、流程设计质量审计



1、审计要素



✓ 客户价值导向



✓ 流程适用范围



✓ 流程触发条件



✓ 流程输入输出



✓ 流程端到端闭环



✓ 流程接口协同



✓ 流程的责任匹配



✓ 流程关键活动的业务规则



✓ 流程文件的规范性和统一性



2、审计案例



六、流程执行符合性审计



1、审计要素



✓ 流程文控管理



✓ 流程宣贯培训



✓ 流程推行实施



✓ 流程执行符合度



✓ 流程执行过程的问题反馈



2、审计案例



七、流程绩效与有效性审计



1、审计要素



✓ 客户满意度



✓ 返工与缺陷



✓ 流程周期



✓ 流程成本



✓ 流程决策效率



2、审计案例