BPM005-《流程审计》

流程管理系列课程之

BPM005 流程审计



◎ 课程背景

流程是为企业创造价值的一组系列活动，企业如果获得持续的竞争优势，必然要不断自

我创新以保持其差异化的流程竞争能力，企业内部经营活动涉及各个方面和各个部门，

市场营销、产品研发、供应链、售后服务、财务管理、人力资源管理等经济业务需要有

效的流程和控制制度来协调、组织各部门之间衔接的业务活动。

审计作为一种监督机制，是指为了查明有关经济活动和经济现象的认定与所制定标准之

间的一致程度，而客观地收集和评估证据，并将结果传递给有利害关系的使用者的系统

过程。

流程审计旨在对企业经营管理的业务活动进行有效地评估，也可以对企业现有的管理制

度进行评估；企业可以通过流程审计可以发现自身管理中存在的问题；通过流程审计可

以使企业员工更好地执行制度和流程；通过流程审计发现企业现状管理与业界最佳实践

企业存在的差距，可以明确企业在行业中的竞争地位，企业可以根据流程审计报告结果

，来进行管理优化与改进，因而流程审计逐渐成为企业管理规范性建设和持续提升管理

效率的源动力。

通过此课程学习，我们会帮助企业认清目前企业管理存在的现状问题，通过与业界标杆

级流程体系建设的对比，发现自身企业在制度和流程建设中存在的问题，我们还会以业

界成功最佳实践和大量的实战经验和教训，帮助企业如何通过使用流程审计的方法和工

具，提出企业未来管理优化和改进的建议，从而不断地提升流程和组织能力。

◎ 培训收益

• 学会如何进行流程的规范性审计的方法；

• 学会如何进行流程设计的专业度审计方法；

• 学会如何进行流程设计的竞争力审计方法；

• 学会如何进行流程的执行力审计方法

• 掌握撰写流程审计报告；

◎ 课程特色

内容价值定位――课程内容采用国际上先进的流程审计管理思想和方法论，结合国内外企

业流程审计的最佳实践案例。

实操性和互动性――培训过程中，通过对企业实际的流程审计演练、案例研讨等方式，加

深学员对所学内容的理解和实际转化能力。

讲师的专业性――流程管理和供应链领域的资深专家，有资深的业务管理实践经历，以及

丰富的咨询、培训经验。

◎ 参加对象

企业中高层管理人员、中基层管理人员、审计部门、企管部门、流程管理部门、ISO900

0相关人员

◎ 课程介绍



1. 一、为什么要进行流程审计

✓ 企业管理者对流程建设不重视

✓ 为了体系认证而做流程

✓ 业务人员在流程建设中参与不足

✓ 没有人对流程的负责

✓ 缺乏业务活动的过程控制

✓ 不按照流程操作

✓ 没有流程持续优化

✓ 凭经验做事

✓ 管理现状问题的诊断

✓ 企业竞争力评估

✓ 管理改进的需要

【案例】流程审计的重要性案例分析



2. 如何进行流程体系规范性审计

• 审计流程体系建设的规范性

✓ 流程体系有没有统一的规划

✓ 流程体系有没有层次化

✓ 流程体系有没有结构化展现

✓ 有没有企业级价值链总揽图

✓ 有没有各业务链功能模块总揽图

✓ 有没有体现差异化竞争优势的各业务链子流程总揽图

✓ 没有输出流程体系清单

✓ 各业务链之间接口清不清晰

✓ 各业务链子流程之间的有没有逻辑接口关系

✓ 检查流程与现有业务活动的匹配度

【研讨】 如何及时发现现有流程体系建设中的管理空白地带

• 审计供应链流程体系文件的行文规范

✓ 流程有没有客户

✓ 流程有没有驱动

✓ 流程有没有边界（起点和终点）

✓ 流程有没有定义责任人

✓ 流程有没有明确的目的和范围

✓ 流程活动有没有落实到具体的岗位承担

✓ 流程活动的正文描述能否表达清楚

✓ 没有可视化的流程图展现

【研讨】 如何建立端到端的企业流程，消除管理中的空白地带



3. 如何进行流程体系专业度审计

✓ 识别企业的战略

✓ 市场营销体系流程与战略的匹配度

✓ 产品研发体系流程与战略的匹配度

✓ 供应链体系流程与战略的匹配度

✓ 售后服务体系流程与战略的匹配度

✓ 人力资源管理体系流程与战略的匹配度

✓ 财务管理体系流程与战略的匹配度

✓ 企业战略地图

✓ 市场营销流程与业务模式的匹配度

✓ 产品研发流程与业务模式的匹配度

✓ 供应链流程与业务模式的匹配度

✓ 服务流程与业务模式的匹配度

✓ 人力资源管理流程与模式的匹配度

✓ 财务管理流程与模式的匹配度

✓ 流程中有没有体现关键价值活动

✓ 流程中有没有的风险与控制活动

✓ 流程活动有没有发生角色错位

✓ 流程中有没有模糊地带与问题区域

✓ 流程是否体现了经验与教训的固化

✓ 流程的业务规则是否充分展现

✓ 流程的关键模板有没有缺失

【研讨】 如何对一特定流程（由学员来选择）进行专业度审计



4. 如何进行流程体系竞争力审计

✓ 流程的绩效测评体系是否完整

✓ 检查流程的效果绩效与业界最佳对比（或与绩效目标对比）

✓ 检查流程的效率绩效与业界最佳对比（或与绩效目标对比）

✓ 检查流程的成本绩效与业界最佳对比（或与绩效目标对比）

✓ 检查流程的关键价值活动测评绩效与绩效目标对比

✓ 检查流程的关键风险控制点测评绩效与绩效目标对比

✓ 发现流程中的不增值的业务活动

【演练】现有流程体系建设竞争力评估演练



5. 如何进行流程体系的执行力审计

• 时间驱动的流程执行力审计

• 随机抽取需要审计的流程

• 检查流程的业务活动承担者流程角色执行业务活动的过程记录证据

✓ 检查流程图中所明确的模板和表格记录的证据填写是否完整

✓ 检查流程活动是否在实际业务中被搁置，没有被执行

✓ 检查流程中规定的活动和实际业务存在差异

✓ 检查流程规定的审批是否被有效地执行

✓ 检查员工是否执行流程已经成为习惯（由员工来举例论证）

【演练】流程体系执行力审计流程设计与优化



6. 如何撰写流程审计报告

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✓ 企业流程目前处在什么能力等级？

✓ 流程缺失在什么地方？有什么风险？

✓ 关键流程 KPI 绩效模型（价值导向）是什么？问题环节在哪里？

✓ 流程设计质量总体水平达标情况怎样？

✓ 执行有效性怎样？组织和管理机制成熟度怎样？

✓ 流程优化的后续建议

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【案例】某企业流程审计报告介绍