《非财务经理的财务管理》

《企业管理人员的财务素养》

孟郡



【课程背景】

管理的核心是决策，而资源、信息和管控手段是应对变化的决策基础，这来源于业务

，却都与财务管理紧密相连。业务财务是同源异流、密不可分。“业财融合、共创价值”

已是企业管理变革大势所趋。

  站在企业管理者角度看，以下这些财务问题是企业健康成长绕不开的课题：

➢ 经济低迷时期，业财融合如何提升公司价值？

➢ 如何通过财务分析提升企业经营管理水平？

➢ 如何读懂财务报表和关键指标更好地支持经营决策？

➢ 如何通过关键点的稽核检查更好地控制企业经营风险？

➢ 如何更好地使用信息和财务管控手段，帮助企业健康成长？

 如果您有以上困惑，不妨听一听本课程，或许您会豁然开朗！

【课程收益】

• 了解-财务管理的基础知识

• 了解业财融合的重要性

• 掌握-财务报表阅读方法和核心数据的意义

• 透视-企业经营数据分析指标，了解企业经营状况

• 清晰-财务报表的粉饰及识别

• 理解-业财融合工具和方法对企业运营的影响



【课程对象】

企业管理人员

【课程时间】6小时

【课程大纲】

第一单元：如何理解财务管理的重要性？

财务管理的作用

➢ 监控企业的运行状况—仪表盘

➢ 保护公司和个人的安全

➢ 操盘手有效管理企业的工具

➢ 用数字化掌控企业

➢ 对外表现企业的语言和窗口

财务管理的职能

➢ 基本职能：

①做好账

②交好税

③管好钱

➢ 管理职能

①分析与报告

②成本管理

③风险管理

④预算管理

企业财务系统基础

➢ 会计的基本要素

➢ 会计核算的基本原则

➢ 财务管理的目标及基本原则

第二单元：如何阅读理解财务报表？

1、快速理解企业的三大报表

➢ 资产负债表项目解读

➢ 利润表项目解读

➢ 现金流量表项目解读

➢ 三大报表的关系是什么？

2、财务报表的重要项目与经营解读

➢ 货币资金：安全与收益

➢ 应收账款：销售额与风险

➢ 存货：影响因素

➢ 固定资产：警惕固定费用

➢ 负债率：财务杠杆与风险

➢ 收入：市场战略与影响因素

➢ 生产成本与运营费用: 循环改善与持续优化

➢ 人力成本与研发费用：核心竞争力打造

➢ 净利润：是追求利润率还是追求净利润总额

➢ 现金流：如何管理资金风险

第三单元：如何通过财务分析把握经营关键？

➢ 企业盈利能力的指标分析

➢ 企业运营能力的指标分析

➢ 企业财务安全的指标分析

➢ 企业发展能力的指标分析

➢ 企业做综合能力分析

第四单元：三表入手，如何透视企业经营？

➢ 应收账款：未冲销的坏账还是资产吗？

➢ 其他应收账款：借出去的钱可能早已花完

➢ 长期股权投资：假投资，真转钱

➢ 千羊之皮不如一狐之腋：公司资产质量分析

➢ 账面货币资金多，不一定真有钱

➢ 交易性金融资产：账面价值靠天吃饭

➢ 通过账龄分析应收账款质量

➢ 存货价值：有可能是一笔糊涂账

➢ 投资性房地产：位置决定价值

➢ 固定资产有可能虚高也有可能被低估

➢ 在建工程有可能是资金黑洞

➢ 投资含金量VS含水量

➢ 关注资产的质量

➢ 负债：代表你的信用能力，也呈现你的风险水平

➢ 不是所有的负债都需要用货币偿还

➢ 负债的双面性：负债是天使还是魔鬼

➢ 股东投资VS债权人借款

➢ 所有者权益公司经营的“压舱石”

➢ 关注实收资本和资本公积

➢ 留存收益

➢ 判断公司盈利持续性标准

➢ 判断期间费用是否合理的

➢ 如何管控战略成本（费用）

第五单元：如何识别财务报表粉饰？

➢ 财务报表粉饰定义

➢ 报表粉饰动机

➢ 财务报表粉饰的类型

➢ 报表粉饰风险信号

➢ 报表粉饰识别

第六单元：怎样理解业财融合趋势？

➢ 基于价值链的企业经营管理活动

➢ 赋予财务管理新内涵

➢ 财务会计，税务会计、与管理会计之间的关系

➢ 财务转型路径分析

➢ 财务赋能价值创造型财务四大功能

➢ 价值创造型财务管理体系的三个组成部分