《法商视角下的合规护身术——从46号令看国企高管的决策安全与履职留痕》

《法商视角下的合规护身术——从46号令看国企高管的决策安全与履职留痕》

主讲：赵艳华老师

【课程背景】

2026年1月1日，国务院国资委《中央企业违规经营投资责任追究实施办法》（国务院国资委令第46号）正式施行。新规将追责情形从原有的11个方面72种扩展至13个方面98种，新增金融业务、科技创新两大独立追责板块，确立了“重大决策终身问责”制度，并首次明确“尽职合规免责”条款。这标志着中央企业违规经营投资责任追究制度从七年“试行探索”正式迈入“成熟定型”的新阶段。

与此同时，2026年高鸿股份因9年财务造假189亿被罚1.69亿元，际华集团因连续4年虚增营收96亿被罚2320万元、三任董事长全员追责。这些案例反复证明：“签字即尽责”“集体决策即免责”“退休即安全”的时代已经彻底终结。

本课程以“法商融合”为底层逻辑——用规则创造价值，用法律守护商业——帮助国企管理者读懂46号令、识别合规红线、掌握履职留痕方法，在终身追责时代守住底线、安全履职。

【课程收益】

看清红线：系统掌握46号令13个方面98种追责情形的核心内容与合规边界

读懂案例：通过真实案例，理解“终身追责”如何落地

掌握方法：学会“决策程序规范+书面留痕+合规履职”三件套的标准化操作

【课程特色】

政策+案例双驱动：以最新监管要求为政策底座，以真实违规案例为反面教材

全链条实操导向：覆盖“政策解读→红线识别→案例警示→合规工具→实战演练”完整闭环

法商融合底色：“用规则创造价值”的法商理念为贯穿

【课程对象】

国有企业党委书记、董事长、总经理；党委委员、领导班子成员；投资、财务、风控、合规等部门负责人；上市公司董监高

【课程时间】

1-2（6小时/天）

【课程大纲】

第一单元：认知破局——法商视角下的46号令

1.1 开场破冰：合规体检

互动环节

法商导入

1.2 46号令全景解读

46号令的定位、核心变化

1.3 两大核心机制

机制一：重大决策终身问责

机制二：尽职合规免责

互动提问

第二单元：红线清单——13个方面98种追责情形精讲

2.1 追责逻辑的底层重构

2.2 七大高频追责领域详解

（一）集团管控方面

（二）风险管理方面

（三）购销管理方面

（四）固定资产投资方面

（五）股权投资方面

（六）金融业务方面 （新增独立板块）

（七）科技创新方面 （新增独立板块）

2.3 三级责任体系

直接责任、主管责任、领导责任

互动研讨：“集体决策”能不能成为免责盾牌？

第三单元：案例警示——别人踩过的雷，你不要再踩

3.1 案例一：高鸿股份

3.2 案例二：际华集团

3.3 案例三：中建八局

3.4 案例四：融资性贸易

小组讨论 ：以上案例的共同规律是什么？你所在单位是否存在类似风险信号？

第四单元：合规护身——决策程序规范与书面留痕

4.1 “四不上会”原则

4.2 党委前置研究与“末位表态制”

4.3 会议记录“五要素”

4.4 决策留痕“三必须”

第五单元：尽职免责——护身符怎么用

5.1 “尽职合规免责”条款深度解读

5.2 “尽职”与“躺平”的本质区别

互动研讨：“躺平”能免责吗？——46号令下不作为的法律后果

第六单元：实战演练

6.1 任务布置

6.2 小组共创

6.3 小组路演

6.4 讲师点评

第七单元：总结收束