《监事会、审计委员会与经理层高效协同》

《监事会、审计委员会与经理层高效协同》

主讲：赵艳华老师

【课程背景】

新《公司法》实施后，上市公司治理架构正式从“三会一层”演变为“两会一层”，监事会职权由董事会审计委员会统一承接，标志着从“双层制”向“单层制”的根本性转型。截至2025年底，全部5470家上市公司已基本完成取消监事会工作。

新架构下，审计委员会不仅要履行财务监督、内外部审计监督等职责，还全面承接了对董事、高级管理人员履职行为的监督权。然而实践中新挑战随之而来：审计委员会否决年报致公司濒临退市，委员未与外部审计机构独立沟通即签字被认定未勤勉尽责，未实质审查财务报告即放行，事后公司爆雷被追责——这些案例反复证明：“纸面合规”时代已经终结，“实质监督”时代已经到来。本课程聚焦监事会、审计委员会与经理层的权责划分与高效协同，帮助学员理解新治理架构的运行逻辑，掌握审计委员会履职方法与三方协同机制。

【课程收益】

看懂变革：系统理解上市公司从“监事会”到“审计委员会”的治理架构变革逻辑

厘清权责：掌握审计委员会的法定职权、构成要求及与经理层的权责边界

掌握协同：学会审计委员会与经理层在财务监督、内控评估、风险防控等领域的协同方法

防范风险：通过真实案例，认识审计委员会不履职、不尽责的法律后果

带走工具：获得审计委员会议事规则模板、履职清单、与经理层协同操作指引等配套工具

【课程特色】

法规解读+案例警示双驱动：以新法规为政策底座，以真实案例为反面教材

权责协同视角：不只讲“审计委员会该干什么”，更讲“审计委员会与经理层怎么协同”

法商融合底色：以“用规则创造价值”的法商理念为贯穿，强调“监督不是找茬，而是护航”

【课程对象】

上市公司董事长、总经理、董事会秘书；审计委员会成员、独立董事；财务总监、内审负责人；合规法务部负责人

【课程时间】

1-2（6小时/天）

【课程大纲】

第一单元：认知破局——从“双层制”到“单层制”的治理革命

1.1 开场破冰

互动投票：你认为审计委员会替代监事会后，最大的变化是？A.监督更专业了 B.独立性更强了 C.监督与决策的冲突可能增加 D.经理层的压力更大了。

1.2 治理架构的历史性变革

改革本质：从“形式监督”向“实质监督”进化。

1.3 审计委员会“接棒”监事会的三重机制

1.4 案例警示：不履职的代价

互动研讨：你所在公司的审计委员会是否真正发挥了“守门人”作用？与过去的监事会相比，变化在哪里？

第二单元：定权责——审计委员会的法定职权与构成

2.1 审计委员会的法定职权

2.2 审计委员会的构成要求

2.3 审计委员会与经理层的权责边界

互动研讨：监督与执行的“边界”在哪里？

第三单元：怎么协同——审计委员会与经理层的协同机制

3.1 信息报告机制

3.2 常态化沟通机制

标杆实践：恒健控股公司

3.3 财务监督与年报审核协同

案例：某上市公司年报审核中的审计委员会主动履职

3.4 内控与风险防控协同

互动研讨：审计委员会如何“不越位、不缺位”？

第四单元：怎么履职——审计委员会成员的履职要点

4.1 审计委员会成员的“三大核心能力”

4.2 审计委员会履职的“三个转变”

4.3 审计委员会履职的“三大雷区”

互动研讨：审计委员会成员的“免责”与“追责”

第五单元：怎么防——新治理架构下的风险防控

5.1 审计委员会履职的三重风险

5.2 经理层配合审计委员会监督的合规要点

互动研讨：“监督”与“掣肘”的边界

第六单元：实战演练——审计委员会与经理层协同场景模拟

6.1 任务布置

6.2 小组共创

6.3 小组路演

6.4 讲师点评

第七单元：总结