COSO框架和内控规范指引 邱健老师（2天）课程背景 现在企业规模做大了之后，都在推行内控，目的在于降低风险，将企业做到百年老店，基业长青。但如何推行内控，具体怎么去做？不要做成“两张皮”，如何把内控的理论和企业实际相结合，让理论能够落地实...

智能内审-内审转型的方向 邱健老师（2天）课程背景在目前大数据，云计算风起云涌的时代，内部审计如何跟上时代的潮流，做出转型的动作，向智能内审转型。国内银行，保险及央企很多已在开始智能内审的实践，内审人员如果不了解，不实践智能审计，不久的将来，可能...

审计咨询与评估 邱健老师（1天）课程背景 本课程适合已开展一定时间内审工作的企业。按照内部审计权威定义，内部审计是独立、客观的确认和咨询活动。内部审计在确认工作已做到一定程度后，如何向咨询转变？从哪些地方切入？咨询工作如何开展？邱健...

信息系统审计 邱健老师（1天）课程背景 信息系统审计是内部审计中的重要审计形式之一，信息系统审计是国际通用，在国内近年流行的审计方法。开展信息系统审计是公司内控工作的重要组成部分，也是最容易遗漏的部分。只有信息系统安全，稳定和高效...

企业文化审计实务 邱健（1天）课程背景 企业的发展，竞争，到最后其实是人的竞争，企业文化的竞争。企业如何能培养和打造自己的核心文化？内部审计在其中能起到什么作用？ 目前国家一带一路倡议下，企业并购方兴未艾，但据统计并购的成功率只...

社会责任审计实务 邱健（1天）课程背景 企业发展到了一定规模，需要对社会尽一份责任。没有做到这点，就好像人常说的富而不贵一样，企业在人们心中的形象始终差一点。社会责任履行在企业发展过程中是必定要经过的，而且很重要的一部分。 内部...

审计战略和审计体系构建 邱健老师（1天）课程背景 本课程适合已开展一定时间内审工作的企业。审计部门作为公司重要部门之一，应该有自己的战略，来保证公司总体战略的实现，如何构建审计部门的3-5年战略？在此基础上如何构建审计体系？从而实现发展业务...

企业内部审计 邱健老师（2天）课程背景内部审计作为企业内部独立的监督职能代表者，能够也应该为企业创造价值，现在受到越来越多的重视，企业成立内部审计部门的也越来越多。如何系统有效的开展企业内部审计工作？内审部门的定位到底如何具体审计工作应...

企业全面风险管理框架 邱健老师（1天）课程背景 ISO31000标准是跨时代的巨制，人类有史以来首次以国际标准的形式确定风险的定义、风险管理的框架和理念。对于这个全面风险管理框架的学习，有益于公司理解和执行风险管理的国际标准，从起步就和国...

企业风险管理 邱健老师（2天）课程背景 中国企业暂时无法和德国企业比较，德国的百年企业很多家，中国的屈指可数。企业倒闭的原因有很多，最主要的还是没做好风险管理。一个企业要想基业长青，做到百年老店，风险管理是必备的成功因素之一。 ...

企业内部控制 邱健老师（2天）课程背景 企业的发展与内控的完善是分不开的，发展健康，规范的企业的内控往往都是较为完善的。相对比的，企业倒闭或出现各种舞弊现象，和企业内部控制不到位，不完善存在很大的关系。 如何完善公司的内部控制体...

内控评估 邱健老师（1天）课程背景 在企业内部控制管理工作中，重要的一个环节就是内控评估。内控是否做的好，要如何改进，怎样通过内控评估工作促进内控工作的开展？这是每个开展内控工作的企业需要思考的问题。 邱健老师秉承多年企...

内控体系建设实务 邱健老师（1天）课程背景 企业的发展与内控的完善是分不开的，发展健康，规范的企业的内控往往都是较为完善的。相对比的，企业倒闭或出现各种舞弊现象，和企业内部控制不到位，不完善存在很大的关系。 如何完善公司的内部控...

内部控制与风险管理 邱健老师（2天）课程背景中国企业无法和德国企业比较，德国的百年企业很多家，中国的屈指可数。企业倒闭的原因有很多，最主要的还是没做好风险管理。一个企业要想基业长青，做到百年老店，风险管理是必备的成功因素之一。同时，企业的发展...

内部控制与内部审计管理 邱健老师（2天）课程背景 企业的发展与内控的完善是分不开的，发展健康，规范的企业的内控往往都是较为完善的。相对比的，企业倒闭或出现各种舞弊现象，和企业内部控制不到位，不完善存在很大的关系。 内部审计作为企业内部独立...

内部审计与反舞弊实务 邱健老师（2天）课程背景内部审计作为企业内部独立的监督职能代表者，能够为企业创造价值，受到越来越多的重视。现在企业成立内部审计部门的也越来越多。如何系统有效的开展内部审计工作？内审部门的定位到底如何具体审计工作应该如何开展...

建设项目全过程审计 邱健老师（1天）课程背景 建设项目全过程审计是内部审计中的重要审计形式之一，建设项目全过程审计是典型的综合审计的模式，需要运营审计和工程审计人员紧密结合起来，综合得出判断。 邱健老师秉承多年内部审计经验，在多家公...

经济责任审计 邱健老师（1天）课程背景 经济责任审计是内部审计中的重要审计形式之一，经济责任审计是国企的叫法，国际通用的叫法为离任/任中审计。开展经济责任审计对于公司发现和培养重要管理人才，理清工作中责任区分，传承优秀经验吸取前任...

合规体系建设 邱健老师（2天）课程背景 公司的一项重要任务，或者说阶段性重要任务就是合规体系建设。在目前强化监管大环境下，企业违反反商业贿赂，反垄断，新广告法等法律被重罚的案例屡见不鲜。如何适应这个潮流，开展合规体系建设工作？或者...

绩效审计 邱健老师（1天）课程背景 绩效责任审计是内部审计中的重要审计形式之一，绩效审计是国际通用，在国内近年流行的审计方法。开展绩效责任审计对于公司项目开展特别适用，评估项目全过程的经济，效率和效果对于传承经验，总结教训很有...

各类型审计开展实务 邱健老师（2天）课程背景越来越多的制造型企业开始成立审计部门，或者加大部门规模，拓宽审计范围。很多内审部门人员甚至领导苦于实践经验不足，对于如何开展好九大循环(七大循环)的审计工作心里没底。邱健老师秉承多年内部审计经验，综...

各业务循环内控实务 邱健老师（2天）课程背景 越来越多的公司开展了内控体系建设工作，往往理论很丰满，现实很骨感。在体系构建，架构设置方面说的一套一套，但是实际落地到各项实际业务当中，如何将内控的理论与实际相结合，实际能运用到业务实践中，...

管理审计实务 邱健老师（4天）课程背景 审计的起步是财务审计，需要向业务审计转变。业务审计中大多数国内公司还停留在运营审计阶段，即主要从合规性角度审计，从鉴证的角度审计。目前国际流行的风险导向的管理审计，从合规性向合理性转变，从鉴...

反舞弊实务 邱健老师（2天）课程背景 内部审计部门的一项重要任务，或者说阶段性重要任务就是反舞弊。在目前的大环境下，政府的廉政反腐败风潮已经刮到了企业，大企业已经开始行动，强化反舞弊职能，推进反舞弊工作。作为审计部门领导，如何适...

风险识别与评估 邱健老师（1天）课程背景 企业在推进风险管理过程中，最难的不是风险对策，而是风险识别和评估。如果存在重大风险识别出来，或者重大风险评估为一般风险，这样往往会导致风险管理的失败，导致领导对风险管理部门失去信心，甚至导致...

多种审计模式结合开展实务 邱健老师课程背景 此课程适用于内部审计已开展到一定阶段的企业。 当内部审计业务开展到一定阶段的时候，审计部门有一定规模的时候，如何整合审计业务的开展，从而降低部门费用；如何综合培养人员的能力，培养跨界跨专...

一、ISO 31000标准的产生与背景1、事件背景2、标准背景3、ISO 31000标准的进展4、中国的参与5、中国对三个标准的使用二、对ISO 31000标准的定性认识1、ISO 31000 标准是通用的风险管理国际标准2、ISO 31000 标准不是“认证”标准3、ISO 31000 标准可用于、第二方4、ISO 31000 标准不是管理“体系”标准5、...

一 审计理念、团队及能力1、内审定位和目标1.1内审定位探讨1.2 IIA定义1.3内审目标探讨2、内审职业环境和未来十大转变3、思想上如何成为“合格”的内审人3.1通用要求3.2职业要求4、内审职业胜任能力模型和职业发展通道4.1胜任能力模型内容4.2胜任能力模型举例4.3职业发展通路构建4.4职业发展通路模型举例5、内审团队组建和能力打造5.1内审团队分...

一、引言1、内部控制的几个小故事二、内控的起源和发展1、国际上现代内部控制的起源与发展1.1萌芽期-内部牵制1.2成长期-内部控制制度1.3发展期-内部控制结构1.4成熟期-内部控制整合框架1.5融合期-企业风险管理整合框架2、美国内部控制法规简介2.1《萨班斯·奥克斯利法案》2.2美国《反海外贿赂行为法》3、COSO框架介绍3.1COSO是什么3.2COS...

一、COSO框架和萨奥法案介绍1、COSO框架介绍1.1COSO是什么1.2COSO2013《内部控制-整合框架》“五要素”介绍1.3COSO2013版的改变1.4COSO内控逻辑框架1.5COSO2004《风险管理—整合框架》“八要素”介绍1.6两个框架的对比和融合2、《萨班斯·奥克斯利法案》2.1法案出台背景2.2主要条款—404条款介绍2.3主要条款—...

一、九大循环审计1、人力1.1招聘审计要点案例研究1.2薪资审计要点案例研究1.3绩效审计要点案例研究1.4培训审计要点案例研究1.5保险及其他审计要点案例研究2、财务2.1存货审计要点案例研究2.2现金审计要点案例研究2.3固定资产审计要点案例研究2.4应收账款审计要点案例研究2.5应付账款审计要点案例研究2.6费用审计要点案例研究2.7预算审计要点案例研...

一、绩效审计简介1、绩效审计定义2、经济性审计定义及审计内容3、效率性审计定义及审计内容4、效果性审计定义及审计内容二、运营绩效审计1、扩展版BSC2、扩展版BSC的3C指标设置2.1经济性指标设置2.2效率性指标设置2.3效果性指标设置3、开展方法3.1分析法3.2讨论法3.3调查问卷法3.4标杆对比法3.5目标成本法3.6公众评价法3.7其他方法3.8案...

一、经济责任审计范围及内容1、审计目的2、审计原则3、审计范围3.1单位范围3.2时间范围3.3业务范围4、审计成果引用二、经济责任审计程序和方法1、经济责任审计流程图2、准备阶段2.1项目立项2.2审计通知书2.3组建审计组2.4审前调查2.5审计方案3、实施阶段3.1审计入场会3.2书面承诺3.3审计公告3.4审计访谈3.5问卷调查3.6现场审计3.7审...

一、舞弊定义及概述1、舞弊概念2、舞弊类型3、舞弊形式3.1资产侵占3.2腐败3.3舞弊性报表3.4外部欺诈3.5舞弊树分析二、如何防止舞弊1、舞弊理论1.1舞弊天平理论1.2GONE理论1.3CFE理论1.4舞弊三角理论1.5反舞弊三角理论2、舞弊处理模型2.1通常模型2.2建议模型3、反舞弊11359模型一个框架一个理论三个手段五个环节九个要点实例讲解4...

一、内控评估概述1、内控评估的内涵2、内控评估的原则和内容3、内控评估的对象二、评估标准选择1、国际内部控制评估标准1.1审计标准1.2COSO两个标准的融合2、国内内部控制评价标准3、内控评价方案三、内控评估的程序1、内控评估的程序2、内控评估的组织3、内控评估量化方法3.1内控评估总体框架3.2内控环境评估具体指标分享3.3内控过程评估3.4内控结果评估...

一、信息系统审计简介1、案例分析2、信息系统审计定义及目标3、CISA的要求4、相关标准知识4.1ISO177994.2ISO270004.3COBIT54.4其他标准二、审计实务1、审计计划1.1了解被审系统基本情况1.2初步评价被审单位系统的内部控制及外部控制1.3识别重要性1.4编制审计计划2、IT内控简介2.1公司层面控制2.2IT应用控制2.3业务...

一、卓越绩效准则1、卓越绩效模式背景及介绍1.1产生背景1.2各国质量奖活动介绍1.3中国引入和应用2、卓越绩效准则的理念和构成2.1基本理念2.2基本结构及其关系3、卓越绩效准则3.1组织3.2领导3.3战略3.4顾客与市场3.5资源3.6过程管理3.7测量分析和改进3.8结果二、卓越绩效评估1、评估要素及评分说明2、评估的组织2.1高层沟通2.2评估目的...

一、COSO框架和萨奥法案介绍1、COSO框架介绍1.1COSO是什么1.2COSO2013《内部控制-整合框架》“五要素”介绍1.3COSO2013版的改变1.4COSO内控逻辑框架1.5COSO2004《风险管理—整合框架》“八要素”介绍1.6两个框架的对比和融合2、《萨班斯·奥克斯利法案》2.1404条款介绍2.2302条款介绍2.3遵循法案必须采取的...

一、合规体系建设1、合规概念2、合规目的3、合规内容4、合规体系建设必要性5、合规体系顶层设计6、某公司合规体系建设实例二、舞弊风险理论及舞弊调查1、舞弊风险理论2、常见舞弊类型3、有效舞弊预警和调查方法三、各业务循环舞弊防范要点和案例研究1、人力1.1舞弊防范要点1.2舞弊查处诀窍1.3案例研究2、财务2.1舞弊防范要点2.2舞弊查处诀窍2.3案例研究3、...

一、什么是风险管理与内部控制1、案例12、案例23、案例34、教训与启示5、基本概念6、COSO框架介绍6.1COSO是什么6.2COSO2013《内部控制-整合框架》“五要素”介绍6.3COSO2004《风险管理—整合框架》“八要素”介绍6.4《内部控制—整体框架》与《风险管理—整合框架》的对照7、中国内控体系的整体框架7.12008年五部委《内部控制基本...

一、内控评价概述1、内控评价的内涵2、内控评价的原则和内容3、内控评价的对象二、评价标准选择1、国际内部控制评价标准1.1审计标准1.2COSO两个标准的融合2、国内内部控制评价标准3、内控评价方案三、内控评价的程序1、内控评价的程序2、内控评价的组织3、内控评价方法4、案例研究四、内控缺陷认定1、内控缺陷分类2、内控缺陷认定3、内控缺陷整改五、内控评价报告...

一、企业风险管理必要性1、案例12、案例23、案例34、教训与启示二、认识企业风险管理1、风险管理概念的确立1.1何为风险？1.2何为企业价值？1.3企业价值创造的指标2、风险管理的普遍性及意义2.1国内风险管理的现状2.2对操作风险的认识3、风险的分类3.1央企风险管理指引分类3.2巴塞尔协议分类3.3企业商务风险分类4、各层级各部门在其中的角色和定位4....

一、引言1、内部控制的几个小故事二、内控的起源和发展1、国际上现代内部控制的起源与发展1.1萌芽期-内部牵制1.2成长期-内部控制制度1.3发展期-内部控制结构1.4成熟期-内部控制整合框架1.5融合期-企业风险管理整合框架2、美国内部控制法规简介2.1《萨班斯·奥克斯利法案》2.2美国《反海外贿赂行为法》3、COSO框架介绍3.1COSO是什么3.2COS...

一、内部审计是什么？1、审计的由来2、审计发展的历程3、新内部审计动态4、内部审计定义二、审计创造价值1、审计部门如何开展工作1.1审计战略与预算1.2审计组织1.3审计计划1.4审计制度1.5审计与其他部门的关系2、具体审计工作开展2.1通知2.2取得资料2.3分析测试2.4底稿沟通2.5报告2.6后续审计3、审计如何创造价值3.1促进改善举例3.2降低风...

一、卓越绩效准则1、卓越绩效模式背景及介绍1.1产生背景1.2各国质量奖活动介绍1.3中国引入和应用2、卓越绩效准则的理念和构成2.1基本理念2.2基本结构及其关系3、卓越绩效准则3.1组织3.2领导3.3战略3.4顾客与市场3.5资源3.6过程管理3.7测量分析和改进3.8结果二、卓越绩效评估1、评估要素及评分说明2、评估的组织2.1高层沟通2.2评估目的...

课程收益1、掌握COSO内控框架主要内容2、了解萨奥法案基本内容和要求3、掌握内控规范基本内容4、掌握内控指引关键控制点，流程示例加以运用，案例分析加深理解5、学习先进企业的内控经验，借鉴企业内控失败的教训课程时间:2天课程大纲一、COSO框架和萨奥法案介绍1、COSO框架介绍1.1COSO是什么1.2COSO 2013《内部控制-整合框架》“五要素”介绍1...

课程大纲一、 审计模式结合的背景和收益1、背景2、收益二、舞弊审计与常规审计结合1、结合收益2、组织开展3、方案策划4、实施要点5、后续处理三、离任/任中审计与运营审计结合1、结合收益2、组织开展3、方案策划4、实施要点5、后续处理四、IT审计与运营审计结合1、结合收益2、组织开展3、方案策划4、实施要点5、后续处理五、工程审计与运营审计结合1、结合收益2、...

课程大纲一、风险管理基础1、风险管理的基本概念1.1风险的概念1.2对风险概念的认识1.3对风险管理的认识1.4对不确定性的认识和管理2、风险管理原则3、风险管理框架3.1定义3.2构成及关系3.3构成的主要内容4、风险管理过程4.1定义4.2构成及关系4.3主要内容二、风险评估总论1、风险评估概念2、风险评估要解决的主要问题3、风险评估对量化的要求三、风险...

各类型审计开展实务邱健老师课程背景我国是以中小企业为主的国家，中小企业的发展会在很大程度上影响到国家经济的增长。一项针对2004年我国全部中小工业企业的研究报告指出，近年来，中小企业发展迅速。从2001年到2004年的短短三年间，新增企业10万余家，增长了61.05；总资产规模也上升近六成，而工业增加值、产品销售收入及利润总额均翻了一番；2004年中小工业企...

一、各业务循环内控1、人力资源管理1.1业务模块分类1.2各模块通用目标，风险1.3对应内控规范、指引及其他要求1.4标准化内控流程1.5流程图示例2、财务管理2.1业务模块分类2.2各模块通用目标，风险2.3对应内控规范、指引及其他要求2.4标准化内控流程2.5流程图示例3、生产管理3.1业务模块分类3.2各模块通用目标，风险3.3对应内控规范、指引及其他...