预算制定与执行中的OKR导向

《预算制定与执行中的OKR导向》



【课程背景】

预算制定与执行中的OKR导向就是一种将预算管理（Budgeting）与OKR（Obje

ctives and Key

Results）目标管理相结合的体系。这一体系可以帮助组织更有效地实现战略目标

，提高员工的工作积极性和工作质量，并且能够更好地对组织进行管理和控制。

在这一体系中，OKR代表的是组织的核心目标和关键成果，它是组织战略目标

的分解和具体化。预算则是组织为实现这些目标和成果而分配资源的计划和安排。

因此，该体系的核心是将组织的战略目标与预算计划相结合，确保预算计划能够支

持OKR的实现。

【课程收益】

1、全面了解经营计划体系的建设

2、全面了解预算管理的编制与执行方法及融入OKR的要点





【课程大纲】

一、公司年度经营计划

1、年度计划

1）年度经营计划解决的主要问题

①确定年度目标

②规划年度活动

③确定企业的经营对策

2）年度经营计划的模板示例

①销售计划

②生产计划

2、年度经营发展目标

1） 财务目标

2） 非财务目标

①第一，客户目标，如客户的满意度；

②第二，内部运营目标，如何提升内部运营的效率；

③第三，员工成长指标。

3、年度经营目标设计的框架

1） 年度目标利润，年度目标利润确定方法：

①增长百分比法

②量本利分析法

③资产报酬率法

④战略目标分析法

⑤相关比率分析法

⑥标杆瞄准法

2） 确定目标销售额

①本量利分析法

②销售利润率

3）确定目标销量

4） 确定目标成本

①倒挤法

②成本费用利润率法

③销售毛利率法

二、全面预算管理的构架及OKR理念

1、全面预算管理的重要性

2、全面预算管理的内容

3、全面预算管理的范围

1）全面预算针对的经营活动

2）执行预算的部门

3）批准、考核的部门

4）预算相关指标

4、全面预算管理的流程

5、预算管理的OKR理念

1）预算管理的方式由“指标化管理”转变为“项目化管理”

2）预算管理的角色由“承受者”转变为“推动者”

三、预算管理中的组织体系

1、预算的决策机构

2、预算的管理办公室

3、预算的责任中心

1）预算的费用中心

2）预算的收入中心

3）预算的投资中心

4）预算的利润中心

四、预算指标体系

1、预算指标的理解

2、预算指标的制定原则

3、预算指标体系

1）预算控制指标

①资产安全指标

②经营风险指标

③盈利能力指标

④员工收入水平指标

2）预算业绩指标

①利润指标

②净资产收益率知道

③净现金流量指标

④利润增长率

4. 预算指标体系制定流程

五、预算编制与经营责任

1、总控目标的编制和下达（“一下”）

2、各级单位预算草案的编制与上报（“一上”）

3、公司预算草案的编制与下达（“二下”）

4、各级单位预算执行控制方案的编制与上报（“二上”）

六、预算报告与预算调控

1、年度预算调整

2、日常项目预算调整

3、收入成本预算联动调整