人力资源财务思维与人力成本预算分析

《人力资源财务思维与人力成本预算分析》



【课程背景】



作为HR，掌握基本的财务知识，贴近业务，用财务思维和老板对话，与老板站在同一个

频道沟通思考，用财务数据争取业务部门对HR的工作的理解和支持，将思维触角探入业

务深层，帮助企业实现经营战略发展，这样的HR才算达到了一定的境界。



只会花钱的HR是很难获得老板信任的，高段位的HR会给老板明确地分析出花钱和挣钱的

关系，把人力资源工作从成本表做向利润表。那么怎样用财务思维和商业逻辑去工作，

评估量化工作价值，争取公司话语权，跟老板谈“钱”增进感情呢？

【课程目标】

1、帮助学员确立人力资源成本的知识体系；

2、帮助学员明确人力资源的财务思维架构和人力成本预算分析的架构

【课程对象】

各级管理咨询从业人员

各级经营管理人员

【授课方式】

讲师深厚的专业知识、丰富形象的案例，幽默的讲解风格，使得与会人员在轻松愉悦的

环境下收获满满的专业知识，并建立应对思路。

【授课课时】

1天（授课内容仅为参考，根据需求及时间，授课内容有所调整取舍）



【课程大纲】

1. 人力资源价值

1、人力资源价值的概念

2、人力资源价值的研究意义

1）为人力资源投资决策提供有用的数据

2）为人力资源的有效管理提供有益的数据

3）为人力资源的投资收益分析提供依据

3、人力资源价值的计量方法

1）未来收益或工资报酬折现模式

2）调整后的未来工资报酬折现模式

3）企业未来收益模式

4、人力资源价值分析

1）人力资源的需求预测

2）人力资源投资收益分析程序

3）人力资源投资决策及其程序

二、人力资源的财务思维

1、人力成本贡献率

1）人力成本贡献率的意义

2）人力成本贡献率的变动趋势

3）提高人力成本贡献率的方法









2、劳动分配率

1）劳动分配率的意义

2）劳动分配率反映的关系

3）劳动分配率的参考标准

3、人事费用率

1）人事费用率的概念

2）人事费用率与劳动分配率的区别

3）人力成本效益报表

三、人力资源成本分析

1、人力资源运作能力指标

1）招聘指标

2）培训指标

3）绩效管理指标

4）薪酬指标

5）劳动关系指标

2、人力资源资本能力指标

1）人员数量指标

2）员工人数流动指标

3）人力资源结构指标

3、人力资源效率指标

1）万元人工成本净利润

2）万元工资净利润

3）万元工资销售收入

4）人均净利润

5）劳动生产率

四、人力成本预算分析

1、人力成本构成

1）人工成本

2）人力资源管理成本

3）人力资源策略性成本

2、人力成本预算

1）常数预算法

2）盈亏点预算法

3）定岗定编预算法

3、人力成本预算分析

1）人力成本结构分析

2）人力成本趋势分析

3）人力成本对比分析

4）人力成本投入产出分析