内部审计与企业内控及案例

《内部审计与企业内控及案例》









【课程背景】







风险管理与内部控制，是现代企业持续发展，创造基业长青的科学手段和系统方法。

尤其是当企业发展规模壮大，经营环境面临更激烈的竞争态势下，现代企业的风险预防

与控制及内部管控能力已经成为企业核心竞争力的重要内涵。本课程通过专业理论系统

讲授+专题案例研讨+问题专案分析等方式，拓展专业视野，夯实纪检科学风险管理意识

，塑造内审及稽核检查的专业知识体系，提高发现内部风险、识别违纪和管控风险、审

查舞弊、科学监察效能的综合能力，为组织（单位）构建全方位全流程风险管理和内部

控制管理体系夯实基础。







【课程收益】

1)

学习掌握现代企业公司治理科学的真谛，启发引领学员正确认识企业发展过程的风

险预防与管控的意义，树立科学发现风险、预防风险的理念，构建科学预防与管控

风险的思维和专业共识，提高重视风险防控工作的视野和高度，为学员构建一套内

部审计与风险防控管理暨舞弊审查管理的知识体系和思想方法；

2)

学习现代企业风险管理与内部控制的专业基础知识，掌握并应用审计、风险防控的

工具方法论于纪检监察、董事会监督检查、风险管理、内审管理、监事会履职、反

舞弊及案件查处和内部控制体系完善等职务工作中；

3)

学习掌握企业风险要素及风险点的基本识别和判断方法；提高发现舞弊行为、危害

公司利益的风险行为、现象及管理漏洞，提升分析风险识别风险的能力；

4)

学习掌握企业全面风险管理体系及内部控制系统的构成与内涵，学会运运内部控制

工具方法于日常工作中，学会科学及时发现、识别、分析、评价经营管理中的风险

点并加以报告、处理；

5)

通过本课程学习训练，为全面加强风险和反舞弊的专业意识，提升学员职业道德规

范、职业风险识别、腐败和舞弊预警，以及反腐反贪反舞弊和内部风险控制能力和

管理能力，为建设企业科学规范长效的内部控制环境与风险管控，反腐防腐管理机

制和体系，打造企业反腐倡廉与风控管理文化夯实基础。

【课程大纲】

第一讲：内部审计概述

1.1内部审计的地位及其发展趋势

1.2内部内审的目的、特点和作用、意义

1.3内部审计与外部审计的区别

1.4企业内部审计工作的法律定位及角色任务

1.5新时期企业内审的必要性和重要性

第二讲：内部审计的职业化综合素质能力构成与修炼

2.1何谓内部审计的职业化？

2.2内部审计人员的职业化内涵及其构成要素

2.3内部审计人员的职业化综合素质能模型

2.4内部审计的职业化综合素质能力修炼要诀

2.5案例与互动：

1）内部审计的职业化要素认识互动

2）内审人职业化案例分析---哪个更职业化？

3）内部审计人员的职业化综合素质能模型分享

第三讲：内部审计的基本原理与方法论概述

3.1内部审计的准则和原则---《内部审计准则》解读

3.2内部审计的对象、方法

3.3内部审计的六大基本方法

3.4内部审计的实务框架

3.5国外知名公司内审思路和方法借鉴

第四讲：内审业务全实务及相关文书写作

4.1内审规划与年度工作计划

4.2内审项目立项

4.3内审项目审批与授权

4.4审计准备

4.5审计实施

4.6审计报告

4.7审计督察

4.8案例与互动：

1）企业内部审计（一般财务审计、离任审计、专项审计）范例分享

2）内审立项、审计方案、审计报告等工具表单范本、案例分享

3）内审项目审计全流程业务相关节点实务案例分析、分享

第五讲：审计目标与流程设计

5.1内部审计目标提取与设置

5.2内部审计业务全流程图优化设计

5.3内部审计全流程操作标准编制

5.4案例与互动：

1） 内部审计目标提取（KPI）练习

2） 内部审计业务流程图优化演练

3） 内部审计全流程操作标准模板应用分享

第六讲： 重新认识现代企业及公司治理

6.1现代企业生存发展规律---生存发展本质认知

6.2现代企业的公司治理---科学治理原理认知

6.3案例与互动：

1）企业生存发展本质四要素识别、

2）现代企业公司治理原理图示

第七讲：内部控制与风险管理新理念新思维构建

7.1现代企业持续健康发展的科学理念---风险管控理念认知

7.2企业管理者风险管理与内部控制新思维构建

7.3企业如何从失控到授控？--- 嵌入业务的全流程内部控制体系构建

7.4案例与互动：

1）企业风险案例面面观

2）现代企业营运风险图示  

3）现代企业内部控制体系模型

第八讲：重新认识“风险管理”与“内部控制”

8.1现代企业的风险管理简述

1）企业风险管理定义、目的及重要性简述

2）企业风险的基本分类

3）企业风险管理基本流程：五步法

4）企业风险管理的三道防线机制

5）企业全面风险管理体系的构成及内涵

8.2案例与互动：

1）塞班斯法案解读；

2）企业风险分类表分享

3）国资委《企业全面风险管理指引》解读

8.2现代企业的内部控制简述

1）企业内部控制定义、沿革、理论基础及目的

2）企业内部控制系统构成内涵及其关系

3）内部控制与审计、风险管理、经营管理的关系

8.3内部控制与风险管理的区别与关系系

8.4案例与互动

1）财政部《企业内部控制基本规范》解读  

2）内部控制案例分享

第九讲：现代企业内部控制基本规范实务

9.1企业内部控制的目的意义与构成要素

9.2内部控制的目标及其设定

9.3控制内部环境

9.4风险评估

9.5控制活动

9.6信息与沟通机制

9.7内部监督与缺陷管理

9.8案例与互动：

1）企业内部风险类别与识别案例与互动  

2）企业内部控制案例分析

第十讲：现代企业内部控制与风险评估方法应用实务

10.1内部稽核检查业务中的风险识别

10.2内部稽核检查业务中的风险分析

10.3内部稽核检查业务中的风险评价

10.4内部稽核检查业务中的风险控制

10.5日常风险预警与报告---标杆企业风险预警与报告案例分享

10.6内部检查与内审业务的风险管控实际案例与工具表应用操作实务

10.7案例与互动：

1）标杆企业业务流程的风险控制关键点识别  

2）内部控制矩阵应用互动

3）标杆企业日常稽核业务风险识别、分析、评价、应对互动