《以数治税，合规有术—制造企业税务高风险管控与稽查应对》

以数治税，合规有术—制造企业税务高风险管控与稽查应对

主讲：刘大平老师

【课程背景】

《增值税法》于2026年1月1日开始实施，金税四期也在税务监管中发挥重要作用，当前税收征管进入“以数治税”新阶段，全面数字化电子发票已在全国推广，税务监管手段持续升级，各级税务局、稽查局、大企业局及审计署、总局特派办、财政监管局形成多维度、穿透式监管体系，对制造企业的税务合规要求大幅提升。企业普遍存在税务风险，且面临“双随机、一公开”税务稽查、风险评估等各类税务检查，涉税风险防控压力显著增加。为帮助企业精准把握新监管形势，明确税务检查要点，熟悉最新税收政策，掌握风险管控及应对方法，规避涉税风险，特开设本课程。

【课程收益】

1.洞悉税务监管最新态势，做到知己知彼；

2.聚焦最新政策变化，深入解读相关条款，确保知识及时更新。

3.业财融合：贯穿业务、财务、税务多维度，提升跨部门协同处理涉税事项的能力。

4. 掌握风险管控及应对方法，规避涉税风险、降低税务成本。

【课程对象】

企业董事长、总经理、财务总监、税务总监、财务主管、主管会计及办税人员

【课程时间】

2天，（6小时/天）

【课程大纲】

专题一：《增值税法》实施后制造企业面临的税务风险专题

第一部分 增值税新政核心背景与总体变化

1.1 增值税的重要地位

1.2 增值税法及配套新政出台背景

1.3 新政总体调整方向

1.4《增值税法》对制造业的影响第二部分 销项税额相关新政与涉税风险防控

2.1 应税交易的界定

2.2 视同应税交易政策解析

2.3 兼营与混合销售新政解读

2.3 非应税交易的界定与实操

2.5 处置使用过的固定资产涉税处理

第三部分 进项税额相关新政与涉税风险防控

3.1 抵扣凭证的真实合法性要求

3.2 发票合规性要求

3.3 进项税额抵扣最新规则（重大变化）

3.4 不得抵扣的非应税交易辨析

3.5 长期资产进项税额抵扣新政（重点）

3.6混合用途长期资产的进项抵扣与分期调整方法

第四部分 增值税税收优惠新政与合规享受

4.1 税收优惠政策衔接总体要求（2026年第10号公告）

4.2 增值税起征点政策

4.3 免征增值税项目解析

4.4 简易计税政策适用

4.5 差额纳税政策解读

第五部分 制造业增值税征收管理新政与实操要点

5.1 加计抵减政策适用与风险防范

5.2 留抵退税新政与实操

5.3 纳税义务时间新政的影响与应对

5.4 重组增值税处理问题

5.5 无票收入申报合规处理

第六部分 《增值税法》落地应对策略与风险防控建议

6.1 企业内部税务管控优化

6.2 新政落地实操建议

6.3 课程总结与问题答疑

专题二：“以数治税”金税四期强监管下制造企业税务检查应对专题

第一部分：新监管形势下税收征管核心手段及方法

1.1 核心监管机构及监管职责

1.1.1 税务系统监管机构：稽查局等机构

1.1.2 跨部门监管机构：审计署、特派办等

1.2 主要税务检查方式

1.2.1 税务总局的强基工程：以数治税

1.2.2 大企业监管：“总对总”穿透式

1.2.3 “双随机、一公开”抽查

1.3 大企业风险评估核心手段

1.3.1 风险评估主要方式

1.3.2 风险推送的数据来源

1.3.3 风险推送核心数据指标

1.3.4 重点核查实务

1.4 双随机稽查核心方法

1.4.1 企业自查与重点检查结合模式

1.4.2 直接进场检查模式

第二部分：税务检查的全流程配合方法

2.1 事前应对：准备与自查

2.1.1 应对原则：重视、专业

2.1.2 资料准备：逻辑严密、资料齐全

2.1.3 全面自查：分类管理

2.2 事中应对：沟通与配合

2.2.1 专人对接

2.2.2 充分沟通

2.3 事后应对：权利维护与争议解决

2.3.1 听证流程

2.3.2 行政复议

2.3.3 行政诉讼与国家赔偿相关权利主张

第三部分：制造企业核心税务风险管控及应对

3.1企业核心涉税风险识别

3.2企业全流程税务风险应对措施

3.2.1 事前防控

3.2.2 事中应对

3.2.3 事后补救

3.3 全流程涉税管理体系建设

3.3.1 税务管理制度建设

3.3.2 税务信息化系统搭建

专题三：“合规有术”专精特新企业面临的主要税务风险与应对专题

第一部分 企业所得税研发加计的适用与风险防范

1.1 研发加计的基本政策框架

1.2 研发加计的主要税务风险

1.3 应对措施与实操

第二部分 高新技术企业的政策适用与风险防控

2.1 高新技术企业的税收优惠政策

2.2 高新技术企业认定、维护、复审中的风险点

2.3 高新技术企业取消后的处理案例

2.4 高新技术企业日常维护要点

第三部分 购入设备一次性扣除的优惠与风险

3.1 小于500万设备一次性扣除政策速览

3.2 条件适用于风险点

3.3 案例分析

第四部分 制造业设备仪器加速折旧政策适用与风险

4.1 加速折旧的基础政策

4.2 适用加速折旧政策的范围分析

4.3 加速折旧案例分析

第五部分 三项设备投资抵免的适用与风防范

5.1 三项设备抵免的基础政策框架

5.2 抵免范围与适用条件

5.3 抵免风险与防范

第六部分 取得财政补贴的税务风险与防范

6.1 财政补贴增值税的处理

6.2 财政补贴企业所得税的处理

第七部分 亏损结转年限延长至10年的政策适用与风险

7.1 亏损弥补的基本概念

7.2 高新技术企业延长弥补年限的文件解读

7.3 亏损弥补的案例分析

第八部分 专用设备数字化智能化改造额外抵免优惠政策的适用

8.1 专用设备数智化改造抵免的基本规定

8.2 适用抵免要注意的税务风险点