《新征管形势下的医药企业税务风险防控与应对专题》

《增值税法》

实施后在新征管形势下医药行业税务风险防控与应对专题

主讲：刘大平

【课程背景】

随着金税四期的上线运行，当前税收征管进入“以数治税”新阶段，全面数字化电子发票已在全国推广，《增值税法》于2026年1月1日开始实施，税务监管手段持续升级，各级税务局、稽查局、大企业局及审计署、总局特派办、财政监管局形成多维度、穿透式监管体系，对医药企业的税务合规要求大幅提升。医药企业普遍存在税务风险，且面临“双随机、一公开”税务稽查、风险评估等各类税务检查，涉税风险防控压力显著增加。为帮助企业精准把握新监管形势，明确税务检查要点，熟悉最新税收政策，掌握风险管控及应对方法，规避涉税风险、降低税务成本，特开设本课程。

【课程收益】

1.洞悉税务监管最新态势，做到知己知彼；

2.聚焦增值税法最新政策变化，深入解读相关条款，确保知识及时更新。

3.掌握风险管控及应对方法，规避涉税风险、降低税务成本。

【课程对象】

企业董事长、总经理、财务总监、税务总监、财务主管、主管会计及办税人员

【课程时间】

1天，6小时/天

【课程大纲】

第一部分 增值税新政核心背景与总体变化

1.1 增值税的重要地位

1.2 增值税法及配套新政出台背景

1.3 新政总体调整方向

1.4《增值税法》对医药行业的影响第二部分 销项税额相关新政与涉税风险防控

2.1 视同应税交易政策解析

2.2 兼营与混合销售新政解读

2.3 不属于应税交易的界定与实操

2.4 处置使用过的固定资产涉税处理

课程案例分析：员工食堂、集团资金归集利息合规处理思路

第三部分 进项税额相关新政与涉税风险防控

3.1 抵扣凭证的真实合法性要求

3.2 发票备注栏合规性要求

3.3 进项税额转出相关规定

3.4 长期资产进项税额抵扣新政（重点）

课程案例：差旅中的旅客运输服务抵扣、滴滴发票抵扣等

课程案例：长期资产混合用途进项调整处理

3.5 进项税额不得抵扣的其他情形

第四部分 增值税税收优惠新政与合规享受

4.1 税收优惠政策衔接总体要求

4.2 增值税起征点政策

4.3 免征增值税项目解析

4.4 简易计税政策适用

4.5 差额纳税政策解读

第五部分新监管形势下税收征管核心手段及方法

5.1 核心监管机构及监管职责

5.1.1 税务系统监管机构：稽查局等机构

5.1.2 跨部门监管机构：审计署、特派办等

5.2 主要税务检查方式

5.2.1 税务总局的强基工程：以数治税

5.2.2 大企业监管：“总对总”穿透式

5.2.3 “双随机、一公开”抽查

5.3 大企业风险评估核心手段

5.3.1 风险评估主要方式

5.3.2 风险推送的数据来源

5.3.3 风险推送核心数据指标

5.3.4 重点核查实务

5.4 双随机稽查核心方法

5.4.1 企业自查与重点检查结合模式

5.4.2 直接进场检查模式

课程讨论：实际工作遇到的各类税务检查，我们都是怎么应对的？

第六部分：税务检查的全流程配合方法

6.1 事前应对：准备与自查

6.1.1 应对原则：重视、专业

6.1.2 资料准备：逻辑严密、资料齐全

6.1.3 全面自查：分类管理

6.2 事中应对：沟通与配合

6.2.1 专人对接

6.2.2 充分沟通

6.3 事后应对：权利维护与争议解决

6.3.1 听证流程

6.3.2 行政复议

6.3.3案例分析：取得虚开发票如何进行申辩陈述

第七部分：企业增值税税负优化核心逻辑与实操

7.1企业增值税税负优化核心逻辑

7.1.1税务合规计划核心原则

7.1.2 精准核算与风险排查

7.1.3行业税负优化要点分析

7.2 增值税销项端优化实操方法

7.2.1 销售额的精准管控与优化

7.2.2 纳税义务时间的合理规划

7.2.3 视同销售的合规计划方法

7.3 增值税进项端优化实操方法

7.3.1 进项税的最大化利用

7.3.2 防止虚开的源头控制方法

7.3.3 增值税扣税凭证管理与风险防范

7.4 企业税负优化的进阶问题

7.4.1 纳税人身份合理选择与转换

7.4.2 业务模式的税务优化设计

7.4.3留抵退税政策的精准运用