《基于财务分析的小微企业客户风险识别》

《基于财务分析的小微企业客户风险识别》

主讲：李老师 约6-12小时

一、常态下的信用风险特征

1. 真实性风险

2. 求萎缩风险

3. 竞争风险

二、贷前调查

1. 信贷报告存在的问题

2. 人靠谱吗？

3. 人做的事靠谱吗？

4. 银行的风险评价结论靠谱吗？

5. 键人物沟通过程中的三类问题

三、分析之经营分析

1. 行业风险

➢ 行业赚钱吗

➢ 行业赚钱的能力稳定吗

2. 宏观风险

3. 经营风险

➢ 总体经营风险

➢ 具体经营风险

四、客户信息分析的基本方法

（一）小微客户的经营特征与风险

（二）当前小微信贷业务尽职调查存在的典型问题 

1. 信贷风险管理的两个基本理念

2. 客户经理的职责：深耕尽调、尽职尽责

（三）信贷业务流程的风险分析要点

（四）评价客户信息的基本方法

1. 小微/个人客户信息分析的三大逻辑切入点

2. 我们分析客户信息的基本要点

3. 实用技术：运用交叉检验分析客户信息

五、基于软信息——分析客户主体准入和用途的合法性

1. “眼见为实”

     ——实地调查经营者个人人品

2. 眼见为实

    ——法人客户品质调查分析重点

3. 基于宏观监管分析客户借款用途合法性

4. “眼见为实”

   ——实地调查客户的产品、经营模式及行业风险

5. 基于合同管理分析客户借款用途合法性

六、基于现金流——分析偿债能力的可靠性

1. 客户财务信息分析的要点

2. 如何为小微客户编制简约的财务报表？

➢ 简约资产负债表基本结构

➢ 简约损益表基本格式

3. 客户的财务报表体系：经营重要事项说明——附注

4. 从客户财务信息分析客户偿债能力

1) 基于现金流的财务信息分析——资产质量

➢ 资产的真实有效性分析

➢ 从存货质量分析融资需求的合理性

➢ 应收/预付账款质量分析

➢ 固定资产质量的分析

2) 财务信息分析切入点——盈利质量

➢ 客户销售收入的确认

➢ 分析收入和成本匹配情况

➢ 利润质量的总体分析

➢ 毛利率对总资产周转的影响

➢ 对损益表质量的交叉检验

3) 财务信息分析切入点——现金流量

➢ 企业经营过程中的三大现金流示意

➢ 利润≠现金

➢ 测算现金流“全覆盖”

5. 主要财务比率分析 ——竞争力的评估