全面预算管理实操与案例分析（2天）

全面预算管理实操与案例分析

讲师：雷勋华 时长：2天



课程收益

← 全面了解什么是全面预算管理、全面预算管理流程

← 全面了解全面预算的编制原则及编制依据

← 全面了解全面预算管理的各项准备工作

← 全面了解全面预算管理的各项组织工作

← 全面了解全面预算的编制

← 全面了解全面预算的实施

← 全面了解预算的编制方法

← 全面了解推行全面预算管理可能存在的难点及解决方法

← 用央企、地方国资、地方国企、民企全面预算管理来进行讲解





课程对象：董事长、总裁/总经理、首席财务官/财务总监、财务经理、企业中高层、财

务人员、预算人员等





课程特色：案例多，互动环节多，咨询式授课，实战派风格，追求“落地”文化



客户代表：公开课、中国检验广州公司、驼人集团、浙江能源、贵州建投、赛诺集团、

中兴通信、东风汽车、雷沃重工、贵州中烟



课程大纲

模块一 全面预算管理概述

■ 全面预算管理的内涵

■ 全面预算管理的特点

■ 全面预算管理的模式

■ 全面预算的编制原则

■ 全面预算的编制依据

■ 全面预算的基本框架

■ 全面预算的不同分类

【学员讨论】集团公司如何选择全面预算管理模式?



模块二 全面预算管理的准备

【案例导入】乐百氏集团的全面预算管理

■ 选择了“综合平衡模式”的全面预算管理模式

■ 制定了全面预算管理的步骤和流程

■ 完善了推行全面预算管理所必需的技术支持

■ 提升了推行全面预算管理所必需的人员素质

■ 建立了推行全面预算管理所必需的组织架构

■ 确定了推行全面预算管理所必需的战略目标考核指标和长期计划

■ 确定了推行全面预算管理所必需的系统流程控制

■ 制定了推行全面预算管理所必需的配套绩效考核体系

【学员讨论】如何做好你企业的全面预算管理准备工作?



模块三 全面预算管理的组织

■ 全面预算管理组织架构

■ 预算管理机构职责

■ 预算单位职责

■ 工作流程



模块四 全面预算的编制

■ 销售预算

■ 生产预算

■ 采购预算

■ 职工薪酬预算

■ 制造费用预算

■ 期末存货预算

■ 产品成本预算

■ 销售费用预算

■ 管理费用预算

■ 财务费用预算

■ 固定资产投资预算

■ 权益性投资预算

■ 现金预算

■ 损益表预算

■ 资产负债表预算

■ 现金流量表预算

【案例分析】销售预算编制案例

【案例分析】生产预算编制案例

【案例分析】采购预算编制案例

【案例分析】全面预算标准模板介绍



模块五 全面预算管理的实施

■ 目标制定

■ 预算编制

■ 预算控制

■ 预算分析

■ 预算反馈

■ 预算调整

■ 预算考核

【案例分析】5种预算指标确定方法案例分享

【案例分析】比较分析法案例

【案例分析】因素分析法案例

【学员讨论】如何控制你单位的预算?





模块六 预算的编制方法

■ 固定预算

■ 弹性预算

■ 滚动预算

■ 零基预算

■ 概率预算

【案例分析】5个预算编制案例分享



模块七 全面预算管理的难点与解决方法

■ 预算准备阶段存在的难点与解决方法

■ 预算组织阶段存在的难点与解决方法

■ 预算编制阶段存在的难点与解决方法

■ 预算实施阶段存在的难点与解决方法

【学员讨论】你单位全面预算管理存在的难点与答疑



模块八 案例分析

■ 中国石化的全面预算管理

➢ 中国石化开展全面预算管理做了哪些准备工作？

➢ 中国石化是如何对分子公司、事业部、职能部门进行管控的？

➢ 中国石化是如何开展全面预算管理工作的？

➢ 中国石化是如何通过全面预算管理实现业财融合的？

➢ 全面预算管理工作的实施效果评估

➢ 全面预算管理工作存在主要问题

■ 江苏××国资委的全面预算管理

➢ 全面预算管理流程

➢ 全面预算指标的确定

➢ 全面预算指标的考核

➢ 全面预算管理工作的实施效果评估

➢ 全面预算管理工作存在主要问题

■ 广东××地方国企的全面预算管理

➢ 全面预算准备工作

➢ 全面预算管理流程

➢ 全面预算指标的确定

➢ 全面预算的编制

➢ 全面预算指标的考核

➢ 全面预算管理工作的实施效果评估

➢ 全面预算管理工作存在主要问题

■ 广东侨兴集团（民企）的全面预算管理

➢ 全面预算准备工作

➢ 全面预算管理流程

➢ 全面预算指标的确定

➢ 全面预算的编制

➢ 全面预算指标的考核

➢ 全面预算管理工作的实施效果评估

➢ 全面预算管理工作存在主要问题