《工程、财务、关联交易与廵查审计发现的违规问题整改》

《工程、财务、关联交易与廵查审计发现的违规问题整改》提纲

第一讲 工程项目预结算审计要点

工程竣工决算审计和结算审计的区别

工程预算审计要点

工程结算审计要点

工程决算审计要点

工程造价审计重点

工程签证、进度款审核要点

七、计量计费清单

八、定额套用

九、固定总价

十、图纸与现场变化

十一、不明确单价

十二、隐蔽工程

案例 某市政排水工程结算审计

第二讲 工程施工审计

一、设备材料采购工作审计

二、工程设计变更审计

三、洽谈索赔工作审计

四、工程进度款支付审计

案例 某挡土墙工程（招标工程）审计

第三讲 工程项目财务收支与竣工验收结算审计

一、项目资金筹措审计

二、项目资金使用情况审计

三、项目竣工验收审计

四、项目工程结算审计

五、项目竣工财务决算审计

六、项目会计报表审计

七、应注意的问题

第四讲 关联交易审计要点

一、从交易价格上判断是否存在显失公允的关联交易

二、从资产租赁费的收取标准上判断关联交易是否合理

三、从资金占用费收取比例看关联交易的合理性

四、公司与关联方在资产重组中资产的价值是否公允

五、公司与关联方之间委托经营是否形成异常收益

六、有无报告期内销售后又重新购回或在关联方作为存货长期储存

七、关联担保是否存在风险

第五讲 巡查审计发现常见的违规问题及其整改措施案例分析 

案例1、针对国有资产管理不善，固定资产底数不清问题的整改措施

案例2、针对招投标程序不规范的问题

案例3、针对干部违规兼职取酬问题

案例4、针对直属事业单位财务管理混乱问题

案例5、针对领导干部内部讲课违规领取授课劳务费的问题

案例6、针对部分干部违规报领误餐补助的问题

案例7、针对频繁发生违反中央八项规定精神的问题

案例8、针对会议费用超支的问题

案例9、关于违规领取工资、福利现象普遍的问题

案例10、针对违规发放补贴、违规报销较突出问题

案例11、针对违规拆分项目或不按规定进行政府采购的问题

案例12、针对挪用专项资金问题

案例13、针对擅自将房屋无偿交由个人公司使用及减免租金问题

案例14、针对违规报销领导干部参加收费社会培训问题

案例15、针对清退违规款项、外部欠款未及时追缴问题

案例16、针对“工程项目未按审批内容建设和超标准建设问题突出问题

案例17、针对工程项目竣工结算（决算）滞后问题

案例18、针对以加班名义滥发津补贴的问题

案例19、针对公务接待管理不规范问题

案例20、关于扩大范围发放安家补贴的问题

案例21、针对违规提取现金作为有关人员工作补助的问题

案例22、针对违规发放劳务费的问题

案例23、针对违规发放绩效工资和差旅费的问题

案例24、针对违规支付物业费等问题

案例25、关于资金“趴窝”严重，未能发挥效益的问题

案例26、针对器材设备被闲置浪费的问题

案例27、针对未审先付造成损失的问题

案例28、针对工程项目“三无、三超、三标”乱象丛生的问题

案例29、针对关于干部职工涉嫌吃空饷问题

案例30、针对审计发现的问题整改不力问题

案例31、针对科研经费管理混乱，造成国有资产流失的问题

案例32、针对违规报销个人门诊医疗费用的问题

案例33、针对财务审核把关不严的问题

案例34、关于直属医院滥发绩效工资和津补贴的问题

案例35、关于公款旅游隐形变异的问题

案例36、针对固定资产管理不够完善问题

第六讲 全面互动答疑与课程总结

时长： 1天（线上6小时） 编制与讲解：屠建清

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