流程管理与内控

流程管理与内控

概述

“内部控制是受企业董事会、管理部门和其他职员的影响，旨在取得（1）经营的效果和效率；（2）财务报告的可靠性；（3）遵循适当的法规等目标而提供合理保证的一种过程”。内部控制作为现代企业管理理论与方法，对于完善内部管理，预防和控制各种风险，保护资产的安全完整，提供真实完整的财务报告，实现企业既定目标和增加效益的作用是毋庸置疑的。现代企业制度下的内部控制已不仅仅是传统查错纠弊的会计控制和行政控制，而是公司治理过程的内在需要和高级管理层有效控制和协调企业运营的重要方式。COSO内部控制框架与企业风险管理框架的有机融合，使内部控制成为企业风险管理的前提条件和重要基石。

流程管理是一切管理的基石，掌握了企业为客户创造价值的过程将等于掌握了企业灵魂，创新的专利产品、强大的资金实力、丰富的人力资源已经不是公司的核心竞争力；世界上最卓越的公司已经将流程作为企业的核心竞争力；有效管理企业每一个业务活动并使其符合法律法规和公司规章制度是建立企业核心竞争力的必然条件。

建立健全内部控制机制，有利于企业减少发生错误及舞弊的可能性，防范导致企业破产的各种风险，实现经济效益和社会效益双赢。什么是行之有效的内部控制框架和要素，内部控制与风险管理的内在关系，如何测试和评价内部控制设计与执行的有效性，如何纠正和报告内部控制缺陷，已成为了企业强化财务报告流程、提高核心竞争力和保持可持续性发展的关键因素。课程收益

 了解世界先进的内部控制理论和技术方法

 掌握企业内部控制和业务流程的解决方案

 提升企业完善内部控制和流程优化的能力

 借鉴案例帮助企业构建内部控制体系

课程特色

 国际最前沿的内部控制理念和实践

 资深内部控制专家授课

 丰富真实的案例教学

 内部控制系统建设的个性化指导

培训对象

企业总经理、副总经理；财务总监、运营总监及其他高级管理人士；负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员。

课程大纲

一、 流程与流程管理概述

 流程概念

 流程与工作流

 流程与制度

 流程生命周期

 流程再造

 流程管理概念

 流程管理价值

二、  流程管理与职能管理比较

 流程管理——引领未来组织管理模式变革

 职能管理优劣势

 流程管理优劣势

 流程管理——思想和管理模式的变革

三、 流程指标与绩效管理问题

 流程指标与岗位评价

 绩效管理问题

 流程审计与监控

四、 企业管理体系及相互关系

 企业管理体系模型

 流程管理与其他管理体系关系（质量、六西格玛、IT、内控等）

 企业各类体系实施问题及分析

五、 企业管理变革

 变革原因分析

 变革问题及中国现状 

 国外知名企业变革实践案例

六、 内部控制发展里程

 内部控制的历史

 美国《萨 •奥法案 》对内部控制的要求

 公司治理与内部控制

 COSO内部控制——整体框架

七、 COSO内部控制与风险管理

 内部控制分类与模型

 COSO的内部控制要素

 COSO《企业风险管理—整体框架》

八、 内部控制的实施

 内部控制体系设计原则及目标

 内部控制体系内容及设计步骤

 内部控制体系评价机制

 内部控制体系实施保障

 内部控制体系实施误区

九、 基于流程的内控案例实践

 某大型企业审计部的职能职责及问题分析

 国内大型集团内控体系建设实践案例简