企业全面预算管理（2天）

课程大纲：

**讲：衡量企业盈利标准及关键因素

1、 了解企业经营的循环对盈利的影响

2、 衡量企业盈利的标准是什么？

3、 提升企业盈利的途径有哪些？

第二讲：导入企业经营管理沙盘

沙盘模拟目的：

1、 发掘团队做好目标设定及目标管理的重要性

2、 资源的不当使用对团队或组织的影响

3、 提高管理者分析与优化信息的能力

4、 根据可获得的信息对处境进行评价

5、 目标是团队的基础，什么样的团队目标导致什么样的团队行动并**终决定团队的绩效。引导管理者理性制定企业或部门的目标

6、 合理安排资源并制定计划以实现团队的目标

7、 执行计划并在执行过程中做出必要的调整

8、 提升管理者应对风险的能力

   **沙盘模拟提升上述能力，使管理者更好的理解预算、编制预算、执行预算。

第三讲：预算管理的基础

1、 预算是什么？

2、 为什么要做预算？

3、 预算管理的核心与意义

4、 如何构建以预算管理为导向的管理控制体系

5、 预算编制的步骤

6、 预算编制的原则

7、 预算管理应当有哪些组织来实施

8、 预算编制的程序及时间安排

第四讲：预算具体编制方法和技巧

1、 全面预算依据的四个导向

2、 全面预算的目标体系

a) 如何确定预算目标——现场确定各团队目标

b) 预算松驰的原因分析与对策

3、 全面预算的计划体系

根据各团队目标现场实施年度计划的编制及评估

4、 预算编制方法——预算编制的六大方法

5、 销售预算编制

销售预算的编制依据、销售预算的预测方法

销售预算的编制底稿、现场作业编制销售预算

6、 生产预算的编制

生产预算的编制依据、生产预算应注意的问题

生产预算的编制底稿、现场作业编制生产预算

7、 直接材料及采购预算：编制依据、预算编制底稿、预算实例分析

8、 直接人工、制造费用预算：编制依据、预算编制底稿、预算实例分析

9、 销售成本预算的编制：编制依据、预算编制底稿、预算实例分析

10、 期间费用预算的编制：编制依据、预算编制底稿、预算实例分析

11、 财务预算的编制：预计利润表、预计资产负债表、预计现金流量表

第五讲：预算监控体系

1、 预算执行中存在的问题

2、 预算审批机制与程序

3、 预算执行与监控

4、 预算反馈差异分析报告的程序

5、 预算分析目的及分析报告的内容

6、 预算调整的程序及调整方式

7、 如何预防预算单位期末突击花钱

第六讲：预算绩效管理体系

1、 全面预算的考核指标框架

2、 现代企业经济管理指标在企业中的运用

3、 现代企业管理考核指标分析

4、 平衡计分卡的应用