战略导向下的房地产企业全面预算管理（2天）

战略导向下的房地产企业全面预算管理

（2天）

课程背景

全面预算管理已经成为现代企业的标准管理体系，是企业内部管理控制的一种主要方

法。这一方法自从上个世纪20年代在美国产生之后，很快就成为实现企业战略导向的重

要工具。

预算准确的企业，可以在年末即已可准确地预测到下一年的经营情况及经营成果，

以达到股东会预期的业绩要求，并能未雨绸缪地提前调配相应的资源以保证预算的达成

，使公司的经营始终在有计划有控制的状态下运行。对于现代企业来讲，没有预算地走

到哪算哪的战略规划是不可接受的。



课程收益

▪

从宏观和微观角度知道企业为什么要做全面预算管理，做预算管理的价值和意义是什

么？

▪ 全面了解全面预算管理理念

▪ 全面了解全面预算的编制方法和要点

▪ 通过预算全面管理企业运作的方法及控制点

▪ 通过全面预算的管控最终实现公司制定的战略导向





课程对象

董事长、总裁/总经理、首席财务官/财务总监、财务经理、企业中高层等



课程亮点

实战派风格，追求“落地”文化，针对性强，诊断式、咨询式培训解决企业痛点，生动

幽默，通过视频、分组讨论、点评、角色带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性

，通过分享落地EXCEL、WORD、PDF等实战模板，减少学员实际工作量，直接转化为工作

成果。课后提供、结业测试题及答案。

确保课程：听得懂、拿得走、用得上、有实效。



课程大纲



第一单元 传统财务工作方法受到的挑战

■ 传统的财务职能存在的问题

■ 会计价值挑战

■ 时效性挑战

■ 新工具、新技能、新成员

■ 新流程&制度

【思考】 公司层面为什么要做预算（动画）

【互动】这个业务员可以报销茅台吗

【案例】预算管理挽救了亚信



第二单元 战略导向下的全面预算管理“道法”

■ 战略导向驱动全面预算

【案例】自娱自乐的预算

■ 全面预算管理特点

➢ 全面预算

➢ 全员参与

➢ 全过程管理

■ 全面预算管理流程

➢ 预算编制

➢ 预算控制

➢ 预算分析

➢ 预算反馈

➢ 预算调整

➢ 预算考核

【案例】轻松搞定“封建早朝式”预算管理委员会的问题

■ 全面预算管理组织架构

➢ 组织机构构成

➢ 全面预算管理委员会及职责

➢ 预算基层单位及职责

■ 全面预算编制原则

➢ 自上而下

➢ 自下而上

➢ 上下结合

➢ 分级编制

➢ 逐级汇总

■ 全面预算编制依据

➢ 预算委员会下达的预算目标

➢ 公司历史最好水平

➢ 所在行业平均水平

➢ 所在行业最好水平

➢ 解决预算松弛的方法

【单元测试题】





第三单元 全面预算的编制方法

■ 定期预算

➢ 定期预算介绍

➢ 适用范围

■ 滚动预算

➢ 滚动预算介绍

➢ 适用范围

■ 增量预算

➢ 增量预算介绍

➢ 适用范围

■ 零基预算

➢ 零基预算介绍

➢ 适用范围

■ 弹性预算

➢ 弹性预算介绍

➢ 适用范围

【案例】某企业弹性预算编制过程

■ 概率预算

➢ 概率预算介绍

➢ 适用范围

【课堂实操】用概率预算编制某企业利润预算

■ 固定预算

➢ 固定预算介绍

➢ 适用范围

【单元测试题】根据各企业的主要特点选择最适用的预算方法



第四单元 编制全面预算所需的前期数据及其主要取得方法

■ 销售收入预测的主要方法

➢ 市场占有率推算法

➢ 销售增长率预测法

【案例】三拍预算

【讨论】治愈预算目标懒惰的三级递进目标解决法

【案例】离夏威夷只剩下180公里

■ 费用的主要预算方法

➢ 成本费用预算编制基本方法

➢ 组织各部门提交部门费用预算的2种方式

【案例】费用预算申报的江湖套路

【讨论】解决“杰克·韦尔奇死结”难题的有效方法

【讨论】当预算费用不够分时，如何解决

【单元测试题】





第五单元 全面预算的编制内容

■ 全面预算体系构成

➢ 项目预算

➢ 经营预算

➢ 财务预算

■ 预算的具体编制内容

➢ 销售预算

➢ 生产预算

➢ 采购预算

➢ 职工薪酬预算

➢ 期末存货预算

➢ 销售费用预算

➢ 管理费用预算

➢ 财务费用预算

➢ 资本支出预算

【单元测试题】



第六单元 全面预算的全面管理

【案例】安徒生童话《红舞鞋》

■ 预算预警

【分享】某上市公司23个预算预警指标

■ 预算反馈

➢ 重大问题及时反馈

➢ 预算分析差异反馈

➢ 预算差异原因反馈

➢ 预算整改方案反馈

■ 预算分析

【案例】连环替代法和5W法分析预算差异

■ 预算控制

■ 预算调整

➢ 预算调整条件

➢ 预算调整依据

➢ 预算调整程序

➢ 预算调整时间

■ 预算考核

➢ 编制质量考核

➢ 执行情况考核

【案例】“牧羊人”成为穷光蛋

【互动】用处罚的方式/用鼓励的方式哪个考核效果会更好

【动画】绩效考评原则

【单元测试题】

【总结】全面预算管理最重要的6个要点