企业财务规划与利润预测课程大纲

《企业财务预测与利润规划》课程大纲





.一、课程收益

本课程致力于使高层管理人员从战略高度认识财务规划，并将战略层面的财务规划

与具体的经营环节结合起来，从而可以将财务规划在本企业落到实处。

本课程将帮助您掌握以财务预测与利润规划的财务管理理论、实施方法和实施技能

。



二、课程简介

（一）财务预测

• 财务预测，是指估计企业未来的融资需求。

• 财务预测的方法—销售百分比法

• 销售预测：融资需求的起点

• 估计需要的资产

•

资产、某些流动负债是销售量的函数；还应当预测负债的自然增长，该

增长可减少外部融资数额。（如，应付账款、应付票据因为赊购而增

长，则可减少外部融资额）

• 估计收入、费用和保留盈余

•

收入、费用是销售的函数，保留盈余由净收益和股利支付率共同决定。





• 估计所需融资：

• 外部资金需求=资金需求－ 内生资金

• 内生资金 = 留存收益 + 折旧费

• 估计所需外部资金的数量

• 案例1. 信达公司融资需求预测

（二）利润规划

•

利润规划，是指企业为实现目标利润，将业务量、成本费用与之联系，建立一个数学

模型，用以研究成本、数量和利润之间的关系，从而综合调整经营活动的规模和水

平。

1. 本量利关系

例1.

2. 盈亏临界分析

盈亏临界图

盈亏临界点（保本点）的确定

安全边际和安全边际率的确定

例2.

例3.

3. 各因素变动分析

案例2. 中海公司利润规划

4. 敏感分析

例4. 例5.

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