《医药行业数智浪潮下的财务转型与价值创造实战》

《医药行业数智浪潮下的财务转型与价值创造实战》

主讲老师：张小实【课程背景】

集采常态化压缩利润空间，创新药研发周期长、投入大，出海合规门槛持续抬高——医药行业正经历前所未有的结构性变革。

与此同时，智能化监管加速落地，数据穿透、业务穿透、责任穿透三箭齐发，对财务管理提出了全新要求。财务人员如果还停留在"记账算税"的角色上，不仅无法为企业创造价值，更可能成为风险的盲区。

本课程立足医药行业前沿，围绕战略财务三大系统、矩阵财务七大体系、风险控制三个维度，帮助财务管理部门完成从"核算型"到"价值创造型"的转型跃迁。

【课程收益】

1. 看懂医药行业正在发生的3大结构性变化，建立战略视野

2. 掌握战略财务三大系统的搭建逻辑与运转方法

3. 理解矩阵财务七大体系的核心要点与落地路径

4. 建立风险控制三个维度的管控意识与实操框架

5. 学会用AI工具赋能财务决策，提升价值创造能力

6. 了解医药行业前沿资讯，看清财务转型的方向

7. 掌握战略财务的预算、决策、洞察三大系统

8. 学会搭建矩阵财务七大体系，实现业财深度融合

9. 构建数据穿透、业务穿透、责任穿透的风控能力

10. 获得可直接复用的AI赋能财务实战工具与案例

【课程特色】

行业定制：紧贴医药行业特性，集采、创新药、出海场景贯穿全程

体系完整：3大系统+7大体系+3个维度，从战略到执行全覆盖

案例驱动：每个模块配备真实企业案例，学完即用

工具赋能：AI辅助决策、数据洞察工具现场演示

互动研讨：小组讨论+案例演练，确保学以致用

【课程对象】

总监、经理、预算主管、预算会计、成本会计、项目成本管控人员、资金会计、资金管理岗、财务BP、业务财务、财务分析师、经营分析岗、内控合规管理人员、拟转型或新入职财务管理人员

【课程时间】

1天（6学时）

【课程大纲】

一、战略财务三大系统

1. 预算系统——从“困局”到“赢局”

1）战略预算引领资源

2）预算不是财务的数字游戏，而是战略的数字化表达

3）从"功能预算"到"价值预算"的思维跃迁

滚动预测：预算节奏与业务与市场变化同频

4）预算编制的实战方法

自上而下：战略解码→目标分解→资源匹配

自下而上：业务驱动→需求汇总→资源分配

上下结合：战略共识→预算协同→动态调整

5）预算执行的管控要点

预算偏离分析：找到偏差背后的业务原因

弹性预算：应对不确定性的缓冲机制

预算考核：让预算真正“长”团队的核心能力

案例：某医药集团全面预算管理体系搭建实战

2. 决策系统——从“事前参谋”到“决策机制”

外部洞察：看清行业与政策的三个关键变量

行业变量：集采政策走向、创新药审批趋势、出海合规门槛

监管变量：穿透式监管、数据合规、违规追责新常态

市场变量：竞争格局变化、供应链重构、数字化浪潮

1）战略决策的财务支撑

投资决策：用增量分析法评估项目可行性

定价决策：目标成本法倒推产品利润空间

并购决策：财务尽职调查的核心要点与风险识别

2）业财融合的决策机制

3）从"被动响应"到"主动参与"：财务如何进入业务决策流程

业财联席会议：打破部门墙的制度设计

决策支持工具：杜邦分析、本量利模型的实战应用

案例：某创新药企业研发立项决策的财务支撑实战

3. 洞察系统——数据内外的信息

1）经营信息与洞察

市场结构分析：找到增长空间与利润黑洞

经营结构诊断：收入透视与成本"空转"？

现金流健康度：资金与成本流程再造

2）绩效分析与归因

杜邦分析实战：ROE背后的3大驱动因素

作业成本法：精准定位价值创造与价值损耗

3）“一利五率”与“五个价值”的应用

4）风险预警与洞察

5）十大风险定位

6）异常交易识别

7）从经营诊断到决策的闭环

案例：某医药企业现金流危机预警与处置实战

二、矩阵财务七大体系

1. 目标体系

1）目标原则

2）目标分解

3）目标共识

工具：战略解码四步法

场景：让业务部门"认账"？

2. 预测体系

1）滚动预测

2）预测方法

3）预测纠偏

工具：滚动预测模板与差异分析表

3. 指标体系

1）指标设计

2）指标分层

3）动态调整

工具：医药企业财务关键指标库（含行业对标值）

4. 绩效评价体系

1）三种绩效

2）奖励与激励

3）中长期激励

案例：某国企激励体系

案例：绩效驱动行为改变

5. 流程再造体系

1）关键流程梳理

2）业财流程再造

3）流程数字化

4）合规管理嵌入业务流程

案例：某医药企业业财一体化流程改造实战

方案：成本流程再造——打破部门墙，让数据跑起来

6. 治理体系

1）公司治理结构

2）内控与决策机制

3）利益相关者的协调问题

4）信息不对称问题

5）权力的分配问题

工具：合规管控清单与内控流程图模板

7. 综合能力提升

财务BP能力模型：专业技能+商业洞察+沟通协同

数字化转型能力：数据分析、AI工具、系统思维

人才培养路径：从专业型到复合型的成长地图

工具：财务BP能力自评表与学习地图

三、风险控制三维穿透

1. 数据穿透——智能化监管新常态

监管趋势：从"人工抽查"到"智能全查"

数据穿透能力：实时采集、自动分析、风险预警

系统建设要点：打通数据孤岛，实现全级次覆盖

案例：某央企智能风控平台建设解析

2. 业务穿透——风控嵌入全链条

核心理念："管业务必须管合规"

合规嵌入流程：登记建账→限时整改→验收销号

重点领域管控：资金管理、采购招标、关联交易、对外投资

工具：业务合规管控清单与风险矩阵

3. 责任穿透——追责闭环，终身问责

追责新常态：重大决策终身问责案例剖析

责任追究机制：从发现问题到整改闭环案例剖析

尽职合规免责：保护干事创业的积极性案例剖析

工具：采购、资产类的穿透式监管指标设计与模型