《管出利润：合规红利》

《管出利润：合规红利》

建安有方，雄才远略

“核定改查账”背景下建安企业家风险管控与财富安全专场

主讲老师：张小实【课程背景】

核定征收全面收紧，查账征收成为常态。建安行业长期以来“以核代查”的惯性被彻底打破，公私不分、票账不符、挂靠经营、现金往来等历史遗留问题集中暴露。

金税四期“以数治税”全面落地，银税共享、反洗钱推送、私户流水追踪——股东个人钱包与企业账户之间的墙，正在被系统性拆除。法定代表人一笔签下去，可能意味着行政责令、缴纳清税，甚至刑事追究。合规赚的钱才是真实的利润，不合规赚的钱，到头来都是一场空。

本课程专为建安企业家设计，不讲空洞理论，从十个真实案例中吸取教训，别人踩过的坑不必再踩，只聊企业高级管理人员关切的问题：风险怎么管？未来的路在哪里？

【课程收益】

1. 梳理股东个人与企业资金脉络，识别现金、私卡、借款、费用、资产十大资金隐患

2. 掌握“核定改查账”过渡期的历史遗留问题化解思路，降低法人风险、公司风险、业务风险

3. 学会人材机费全要素统筹方法，平台构建与股权架构优化路径

【课程对象】

建筑安装企业董事长、总经理、股东、法定代表人、实际控制人及高管团队。

【课程时间】

1天（6学时）

【课程大纲】

一、建安处方 “税收首违不罚”应用

政策：《税务行政处罚违法行为“首违不罚”清单》扩围，核定改查账过渡期是政策红利期，也是集中整改期。首违不罚是严征管的开始。

1. 股东：梳理资金链条——人格独立，财富安全

帮您对企业和个人资金进行脉络的大梳理，十个灵魂拷问，每一个都关乎你的钱包。

现金问题：金融体系外长期或大额个人收付现金，反洗钱报告离你有多远？

私卡问题：频繁过账消账，公司真实业务走个人卡，银税共享后还能藏多久？

周转问题：压力大，业务链条未经设计，资金往来难经推敲，一查就是关联交易？

借款问题：给公司借款还要开票、交增值税、扣个税？股东借款长期挂账视同分红你知道吗？

费用问题：自己成了公司无票费用支出的“小金库”，个人卡付公司款，两头都说不清？

税务问题：财税险势看不清，“别人也这么干”的从众心理还要持续多久？

资本问题：注册资金远大于实收资本，认缴制下股东出资责任边界在哪里？

融资问题：业务发展需要大量资金却未有效融资，民间借贷利息高还没发票？

资产问题：房产设备多年积累的财富均在企业名下，公司一旦出事个人资产如何隔离？

财富问题：特色业务灰色收支账外经营，公私难分，核定改查账后怎么收口？

演练：现场梳理一家典型建安企业的股东资金往来图谱，标记出至少5个风险点

2. 法定代表人潜在风险——做这一笔业务，担什么风险，能怎么破解？

助您提升对企业和个人风险监控的胜任力，十类责任逐条拆解，不做“盲人骑盲马”的法代。

税务责任：核定征收改查账征收税费成本骤增，历史核定期间的问题会不会被翻旧账？

协查责任：上下游发票出事本企业多次被牵连协查，如何切断风险传导链？

佣金责任：行业普遍存在居间费、手续费、商业中介费，怎么付才不踩红线？

凭证责任：存在两虚发票、三流不一致等票据问题，未合规纳税，法代要不要担刑责？

挂靠责任：挂靠项目出了问题，被挂靠企业法代承担什么责任？如何控制管理挂靠项目？

已知责任：为虚增业绩、融资、贷款等目的取得虚开发票，“知道”和“应当知道”的边界

可知责任：有真实货物交易，但有迹象表明发票可能虚开，你选择“看不见”？

不知责任：有真实货物交易，取得发票时无法识别对方虚开，善意取得就一定没事？

签字责任：业务、合同真实性难以确认，为持续经营只能审批签字，这笔签下去意味着什么？

舞弊责任：公司业务流程疏漏导致回扣、现金业务存在险情，法代是“不知情”还是“失职”？

案例：某建安企业法代因挂靠项目虚开发票被判承担刑事责任，“我不知情”未被采信

工具：法定代表人签字风险自查表：十类签字场景的责任边界与应对要点

二、建安魔方 “三去一降一补”的应用

去产能：去冗余用工与低效项目；去库存：去积压材料与应收账款；去杠杆：压降民间借贷与成本；降成本：人材机费全要素统筹；补短板：财税合规与管理升级。

1. 疑难杂症处理——“一直这么干”，”以后怎么干“？

在繁杂的业务中触到行业业财税费问题的根源，十大老大难问题逐一拆解。

缺票应对：砂石等材料从个体户取得，未能取得发票，成本怎么列支？

少票应对：大额民间借贷利息无发票、租用股东房子无发票，税前扣除怎么办？

无票应对：实际购进旧设备没取得发票导致不能税前列支，资产怎么入账？

开票应对：用民工的机械，很难要求对方代开发票，租赁费用怎么处理？

支付应对：挂靠人垫资施工如何进行资金支付才合规？

专户应对：总包代发与农民工工资专户资金管理，七个高频出错点

民工应对：包工头结账、农民工个税、农民工社保——三座大山怎么搬？

用工应对：劳动、劳务、派遣、外包、众包、灵工、共享——七种模式选哪个？

账务应对：核算问题、预算问题、信息化问题，跨部门沟通难，根源在哪？

税费应对：税务险高，个税与社保缴纳不一致，税务政策运用不全面，核定改查账后怎么补？

政策：《保障农民工工资支付条例》中总包代发、工资专户、实名制管理的强制性规定

技巧：缺票成本的三种合规化解路径：代开、核定、神集体经营所得——不同场景选不同路

2. 人材机费统筹——合理、合法、合规、低成本解决行业普遍问题

稽查统筹：建筑业自查五大方向

1）发票合规、收入确认、成本核算、用工社保、资金往来——税务局查什么，你就先查什么

人工统筹：木工、钢筋工、架子工、抹灰工、瓦工、管理人员

2）不同工种的用工关系认定、个税预扣与社保缴纳差异化处理

材料统筹：水泥、钢材、砂子、碎石、砖、木材、防水卷材

3）材料采购全链条发票管理，个体户代开票的合规要点与风险隔离

基建统筹：挖地基、土方、排水、暖气、电气

4）专业分包的计税方式选择与合规要点，分包差额扣除的适用条件

安装统筹：油漆、门、窗、屋面防水、外墙保温

5）安装工程的甲供材与清包工计税选择，简易计税备案风险

费用统筹：折旧修理费、安拆费、运费、燃料费、差旅费、招待费、绿化费

6）各类费用的税前扣除证据链要求，业务招待费与差旅费的扣除边界

设备统筹：起重机、搅拌机、焊机、水泵、提升机、切割机、塔吊、挖掘机等

7）自有设备折旧、租赁设备租金、调拨设备计税——三种方式的税务处理与成本比较

工具：人材机费分项核算与发票管理清单，按工种和材料类别建立合规档案

演练：给定一个综合项目的人材机费数据，现场识别票据缺口与合规风险点

三、建安秘方 做未来城市运营商

1. 融钱、融人、融智慧、融市场、融项目、融城市——限购限贷限价下建安未来运营规划

税费秘籍：人、材料、机械、费用、利润、税金——六大要素如何科学配比降税负？

人工秘籍：如何让更多的人跟你一起做城镇建设？用工平台化的合规路径

构造秘籍：建安企业集团十八种平台的构建步骤与税务架构设计

管理秘籍：核算混乱、信息不够准确影响企业发展，财务体系怎么从“记账”升级到“管钱”？

资源秘籍：资源驱动转创新驱动下的新资源红利变革方向在哪里？

运营秘籍：利润、周转、杠杆——建安企业三个核心指标怎么抓？

股权秘籍：股权设计混乱、基本上是自然人持股、分红成本高——架构怎么调？

分配秘籍：如何加大成果处置、收益分配、股权激励落实力度，让核心人才与企业绑在一起？

模式秘籍：建安七种新商业模式下如何在空白处找机会？

经营秘籍：如何向当下和未来学习，打造大数据未来智慧城市运营商？

独家：建安企业集团十八种平台架构图与股权设计路径

技巧：自然人直接持股升级为控股平台的三种路径与税费成本比较

2. 建安企业费、财、税、人、资、利十个经典案例

切换时间、空间、角度，从别人的故事里找自己的答案。

案例：出借资质与连带责任——建安出借资质、转包、违法分包，真实判例

案例：融资创新与资本之路——一家区域建企如何突破资金瓶颈，走出多元化融资路径

案例：老板对财务的期望——“我不要你记账，我要你帮我管钱”——一位建安老板的原话

案例：未来建安与农民工关系——博士视角下用工模式将如何重构，建安企业的人力成本走向

案例：1.6亿项目税负1.31%——市政工程项目税负率仅1.31%，怎么做到的？底线是什么？

案例：个人银行卡五年旧账被查——银行卡流水隔五年后被查，连续三年旧账翻出

案例：企业升级与利润飙升——收入狂涨、利润飙升，商业模式重构全复盘

案例：财务转型千万年薪——从记账会计到价值伙伴，年薪近千万加股权期权的转型之路

案例：税收洼地到底能不能用——怎么出事的？已经用了如何化解？

案例：核定改查账第一案——历史核定期间被追征的应对与教训，提前布防的三件事

红利：国家红包怎么拿？——好项目怎么拿？优惠奖补有哪些？真金实银安全可靠

四、建安寻方 深度探讨、总结、分享

1. 企业家圆桌：你的痛点我的招

1）现场提交企业最困扰的财税问题，学员互诊互助

2）老板们的“土办法”与专家的“正规解”碰撞

3）核定改查账过渡方案现场评客

4）带着问题来，带着思路走

2. 课程总结与行动计划

1）四模块知识体系梳理：处方→魔方→秘方→寻方

2）企业回去后立即行动的三件事

第一件：梳理股东资金往来，标记风险点

第二件：清理法代签字权限，建立审批清单

第三件：判断企业核定改查账的时间表与路线图

工具：《财税与股权风险自查手册》——四大模块、四十个检查点