《关联交易识别与合规管控》

《关联交易识别与合规管控》

主讲：赵艳华老师

【课程背景】

关联交易是公司治理领域的核心监管议题之一。然而在实践中，关联交易识别滞后、信息披露松弛、管控失效等问题仍频发。这些案例反复证明：关联交易的识别与管控，绝非“纸面合规”，而是法律红线与治理底线。

本课程聚焦关联交易“识别准、程序对、披露全、记录清”四大核心，帮助学员系统掌握从关联方识别到信息披露的全链条合规方法。

【课程收益】

看清红线：通过真实处罚案例，让学员直观感受

厘清边界：系统掌握关联方认定标准、关联交易类型、审议披露阈值

掌握方法：学会关联方名单动态管理、定价公允性审查、审议程序规范操作、信息披露合规要点

带走工具：获得关联方名单管理模板、关联交易台账、合规自查清单等配套工具

【课程特色】

法规+案例双驱动：以真实处罚案例为教学素材，形象直观、印象深刻

全链条实操导向：覆盖“关联方识别→交易认定→定价审查→审议程序→信息披露→台账管理”完整闭环

法商融合底色：以“用规则创造价值”的法商理念为贯穿，强调“程序合规比结果正确更重要”

【课程对象】

上市公司及拟上市公司董事、监事、高级管理人员；董事会秘书、证券事务代表；财务总监、内审负责人；法务合规部负责人

【课程时间】

1-2（6小时/天）

【课程大纲】

第一单元：认知破局——关联交易为什么是监管“重灾区”

1.1 开场破冰

互动投票：关联交易管理最大的风险来源是？A.关联方识别不清，漏认漏报 B.审议程序执行不到位 C.定价不公允，利益输送 D.信息披露不完整。

1.2 关联交易监管的法理逻辑

“三个不等于”核心认知

1.3 当前关联交易管理的“三大死穴”

死穴一：关联方识别滞后，长期“隐身”于管控体系之外

案例：庚星股份案

死穴二：日常关联交易“高频踩雷”，事后追认成常态

案例：潞安环能案

死穴三：非经营性资金占用成为关联交易“重灾区”

案例：ST长园案

案例：瑞贝卡案

互动研讨：你单位是否存在“关联方识别靠运气、事后追认成常态”的问题？

第二单元：红线清单——关联方认定与关联交易类型

2.1 关联方的法定认定标准

关联法人四类标准、关联自然人四类标准、时段认定规则、实质重于形式原则

案例：天喻信息案

2.2 关联交易的认定范围

互动研讨：以下哪些属于关联方？

第三单元：怎么管——“全生命周期”管控体系

3.1 关联方名单的动态管理

案例：华源控股案

3.2 交易触发前的强制关联核查机制——“双签一查”

案例：冀东装备案

3.3 关联交易的审议程序

案例：潞安环能案

互动研讨：日常关联交易“年初不预计、年中不审议、年末忙追认”如何破？

第四单元：怎么披露——信息披露合规要点

4.1 日常关联交易的预计与披露

案例：斯迈柯案

4.2 关联交易披露的完整要素

须披露的核心要素

案例：庚星股份案

4.3 关联交易与内幕交易的交集

第五单元：防风险——国有企业的特殊要求

5.1 《国有企业领导人员廉洁从业规定》对关联交易的刚性约束

案例：国企虚增交易环节获利案

案例：赵伟国案

5.2 “十不准”红线中的关联交易相关禁令

互动研讨：国有基金退出时的程序审查困局

第六单元：实战演练——关联交易合规方案设计

6.1 任务布置

6.2 小组共创

6.3 小组路演

6.4 讲师点评

第七单元：总结