建筑施工企业业务合规及财税合规培训

《建筑施工企业业务合规及财税合规培训》





【课程背景】

加强合规管理与风险防控，是当今企业必须加重与强化内部管理的迫切要求。特别是

2017年“中兴事件”以来，中国企业对建立与健全合规管理体系和风险防控的重视程度越

来越强，建设工程领域是合规风险高发领域，若企业被处罚，则直接影响企业的生计。

因此，建筑企业的合法化、合规化经营任重而道远，也是中国全面推进依法治国，依法

治企，企业依法合规经营的总体要求的客观需要。

财税合规是企业在财务和税务方面必须遵守的法律法规和规范。是企业经营活动中的

重要组成部分，包括税收、资金、财务报告、内部控制和法律等诸多方面的整合。

【课程收益】

帮助财务人员识别各类风险，了解财税管理合规的相关规定以及相关的财务控制

【课程对象】

建筑工程项目各级财务人员

【课程时间】 2天，

【课程大纲】

第一章　 企业合规管理概要

第一节 企业合规管理的本质

1、合规管理的内涵与构成要素

2、合规管理与风险防控的相互促进

第二节 企业合规管理模型框架

1、合规管理的组织架构

2、合规管理的工具

3、合规管理制度要求

4、合规管理的实施机制

第二章　 合规风险识别与评估

第一节 合规义务与维护

1、合规义务是企业合规管理的前提条件

2、维护合规义务，合法依规经营

第二节 如何进行合规风险识别与评估

1、风险分类

1）政策风险

2）财务风险

3）市场风险

4）运营风险

5）法律风险

2、合规风险识别总流程

3、如何运用合规风险识别分析工具

第三章 建筑工程单位面临的主要合规问题

第一节 行政责任风险

第二节 民事责任风险

1、施工质量难以保障从而引发与建设单位的工程质量纠纷

2、施工安全缺乏监督导致安全生产事故，引发工伤保险待遇纠纷

3、工程资金缺乏监管，引发追偿权等纠纷

4、对施工过程缺乏监督管理，导致层层转包劳动关系纠纷

5、以内部承包、设立分公司形式进行挂靠、转包或者违法分包债务风险

第三节 投标问题

1、 投标前对建设单位的资信审查及项目风险研判不足

2、 违法违规进行项目投标活动

3、 对工程造价缺乏合理预测、计划、控制、核算和分析





第四章 财税合规管理

第一节 资金管理合规

1、坐支现金

2、白条抵库

3、支付大额现金

4、私设帐外小金库

第二节 资产管理合规

1、固定资产费用化

2、计提折旧不准确

3、擅自处置固定资产

4、固定资产挂账

第三节 会计基础工作规范合规

1、帐证、帐帐、帐表、账实不符

2、会计科目使用不合规

3、支出凭证不合规

4、不相容岗位没有分离

5、会计档案管理不规范

6、提供虚假的财务报告

第四节 会计核算合规

1、费用挂账

2、业务支出挂账

3、虚列费用

4、虚列佣金

第五节 财务管理合规

1、超范围列支

2、违规为职工购买商业保险

3、其他应收、应付款项不及时清理

第六节 税务管理合规

1. 进项税注意要点

1）不应抵扣进项税的事项

2）可以抵扣进项税的事项

3）应抵减增值税应纳税额的事项

4）增值税专用发票丢失如何抵扣进项税

5）可抵扣凭证的类型

2、销项税注意要点

1）适用税率要准确

2）处置使用过的固定资产缴纳增值税的税率

3）手续费返还按要求计提增值税

4）视同销售业务缴纳增值税

3、发票填写与抵扣

1）应填写备注栏的发票类别

2）开具或者取得发票的注意要点

3）应取得专用发票的特殊情况

4）不能开具增值税专用发票的情形

5）取得未按规定填写的发票风险

6）未按规定填写发票的罚则

4、企业所得税扣前原则和范围

1）企业负担员工个人所得税税前扣除问题

2）以发票形式报销的供养直系亲属医疗费用税前扣除问题

3）已计提未实际使用的职工教育经费税前扣除问题

4）企业培训涉及的交通费、餐费、住宿费的税务处理问题

5）补充养老和补充医疗税前扣除限额计算基数问题

6）追补的补充养老保险能否扣除

7）集体人身意外险税前扣除问题

8）非专门从事股权投资业务企业业务招待费计算基数问题

9）信息推广服务费税前扣除问题

10）开办费无法取得发票的问题

5、不得扣除的项目

1）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。

2）企业所得税税款。

3）税收滞纳金。

4）罚金、罚款和被没收财物的损失。

5）超过规定标准的捐赠支出。

6）赞助支出，指与生产经营无关的非广告性质支出。

7）未经核定的准备金支出

8）企业之间支付的管理费

9）与取得收入无关的其他支出

6、未按规定办理税务登记、变更

7、逃税的处理

8、未按规定保存税务资料档案

第四章 财务控制

第一节 财务控制的方法与手段

1、不相容职责分离控制

2、授权审批控制

3、财产保护控制

4、会计系统控制

5、预算控制

第二节 全覆盖的控制体系

1、人力资源体系

2、财务体系

3、业务体系

4、管理(工具)体系





3. 控制流程

1、控制的基本流程--提审决

2、控制的附加流程

3、“三重一大”的流程控制

4、集体决策控流程

5、个人审批控制流程