财务报表分析与授信策略

财务报表分析与授信策略



【课程背景】



对国内大多数商业银行来说，对公客户的授信业务依然是最大、最明显的信用风险来源

。与其被动地承担信用风险，或者发生损失后再来处置和补救，不如在事前做好风险识

别和风险控制，有效防范和化解对公客户信用风险。



【课程收益】

1、在商业模式下理解基本的财务知识及商业本质。

2、透彻掌握三大财务报表及相互间的关系

3、构建财务风险的指标体系并了解背后的管理动因

【课程时长】

0.5天

【课程对象】

银行客户经理

【课程大纲】

一、报表分析的范围 

1、资产负债表

1.1资产负债表结构

1.2资产负债表反应的管理内容

2、利润表

2.1利润表结构

2.2利润表反应的管理内容

3、现金流量表

3.1现金流量表结构

3.2现金流量表反应的管理内容

4、其他报表

5、财务报表之间的勾稽关系

6、财务报表的文字部分

二、报表分析的目标

1、识别并还原会计信息真相

2、准确分析经营活动产生的现金净流量对其还款的支撑作用

3、客观评价贷款企业真实的偿债能力

4、分析其信用风险，为授信审批提供可靠和有用的信息

三、报表分析与企业经营状况

1、资产状况分析 

1.1资产规模分析 

1.2资产结构分析 

1.3资产质量分析 

2、债务风险分析 

2.1负债规模分析 

2.2负债结构分析 

2.3负债偿还能力分析 

3、盈利能力分析 

3.1盈利来源和结构 

3.2盈利比率 

4、营运能力及其他因素分析

4.1 经营状况和资产增长 

4.2 营运比率分析

4.3 合规性指标分析 

5、现金流量分析

5.1现金流量直接法与间接法

5.2现金流量质量分析

5.3现金流量结构分析

四、商业银行对公客户授信策略

1、客户调查环节

2、产品设计环节

3、授信决策环节

4、信贷进入环节

5、信贷退出环节