F10现金流与营运资金管理（2天）

现金流及营运资金管理

讲师：雷勋华 时长：2天



课程收益

← 全面了解现金流的重要性

← 了解现金流的分类及其构成

← 掌握现金及流动性的分析方法

← 了解影响现金流的主要因素

← 掌握现金流的管控措施

← 掌握营运资本的评估标准及营运资本管理的内容

← 掌握应收账款的管控方法

← 掌握存货的管控方法

← 掌握应付账款的管控方法

← 掌握现金预算的管控方法

← 通过大量典型案例来加深学员对实操技能的理解



课程对象：中、高层以上管理人员、财务总监、财务经理、财务人员及其他管理人员等





课程特色：实战派风格、针对性强、追求“落地”文化



客户代表：阳光电源、通业科技、欧派家居、雷沃重工、荣城钢铁、珠海醋酸纤维、赛

诺集团、天地数码、朗科科技、七皮狼、富安娜



课程大纲

模块一 正确认识现金流量的重要性 

■ 什么是现金流 

■ 现金流分类及及构成

■ 现金流在企业中的重要作用 

■ 现金流管理的基本要求 

【案例分析】



模块二 现金及流动性分析

■ 流动比率

■ 速动比率

■ 现金比率

■ 有息负债现金覆盖率

■ 利息保障倍数

■ 现金到期债务比

■ 销售净现率

■ 资产负债率

【案例分析】



模块三 影响现金流运转的主要因素 

【学员讨论】企业是饿死的还是撑死的？

■ 盲目扩张 

■ 过度投资 

■ 投资失误 

■ 过度负债

■ 经营不善

■ 财务管理薄弱

【案例分析】韩国大宇/乐视/恒大集团/海航集团/天房集团/合俊集团



模块四 现金流管理措施

■ 如何增加现金流入

■ 如何控制现金流出

■ 如何调剂现金余缺

■ 如何防止现金流运转危机

【案例分析】



模块五 营运资金管理

■ 营运资金的概念

■ 营运资金的评估标准

■ 营运资金的特点

■ 营运资金管理需要解决的问题

【案例分析】



模块六 应收账款管理

■ 应收帐款管理目标

■ 应收帐款管理原则

■ 应收帐款管理模式

■ 信用政策及其决策

■ 客户资信评估

■ 应收帐款收帐政策

■ 应收帐款管理工具

■ 信用期内应收帐款的管理

■ 逾期应收帐款的管理

■ 有效保障债权的方法

【案例分析】



模块七 存货管理

■ 存货周转率分析

■ 残次存货库龄分析

■ 存货跌价风险分析

■ 存货管理方法选择

■ 健全存货内控制度

【案例分析】



模块八 应付账款管理

■ 诚信原则

■ 授信期限与授信额度

■ 健全应付账款管理制度

■ 提前做好资金安排

■ 通过帐龄分析把握重点客户

■ 供应商管理

【案例分析】



模块九 资金筹措管理

■ 融资方式管理

■ 融资渠道管理

■ 商业信用管理

■ 自发性负债管理

【案例分析】



模块十 现金预算管理

■ 年度/月度/周预算管理

■ 保持最低现金持有量

■ 全员重视现金流

【案例分析】