《【深圳地铁】非财务专业人员财务知识培训-成本与预算》

《非财务专业人员财务知识培训》

主讲：张小实

【课程背景】

地铁日常运营开支大、项目多，想要管好开支、把钱花在刀刃上，不能只靠财务部门单独把控，必须业务岗位和财务部门互相配合、协同管理，才能合理规划资金、减少不必要开销，降低运营风险。

一线业务部门是各项费用产生、预算落地执行的关键环节，若没有系统学过财务相关知识，不清楚整体成本由哪些部分组成，不会应用预算，也不熟悉报销的规范，日常工作里很容易出现盲目开支、预算不科学、报销材料不合规，还有各类隐性浪费的情况。

本次专项培训，结合真实工作案例讲解成本管控、预算实操以及费用报销相关要求，帮助非财务岗位同事建立基础财务意识，在日常工作中主动发现浪费问题、严格按照预算开展工作，全员参与成本管控，推动业务与财务高效配合，让地铁运营管理更规范、资金使用更高效。

【课程收益】

规范报销：发票、凭证、费用、报销与流程

财务思维：非财人员一小时财务管理技能进阶

识别浪费：地铁运营相关成本构成与管控方法

业财融合：各线路生态共赢的降本增效策略

预算管理：预算编制、执行要点、管理应用

【课程对象】业务部门相关一线员工

【课程时长】1天（6小时）

【课程形式】讲解与案例分析相结合、小组讨论与实操演练、互动答疑环节

【课程大纲】

第一讲：费用报销辅导

实操演练：发票、凭证、费用

发票：如何避免虚开的五步操作

供应商选择：品质一样，便宜一定就划算吗？

管理费用：管总额合适吗？管比率呢？

场景演练：报销与流程

招待费报销：定额，合适吗？限额呢？

差旅费报销：十报销九不足，怎么办？

第二讲：财务管理思维

一、团队协作与看板指标体系

1.团队协作：一群人，一件事，最怕有缺位。

2.组织协调：了解彼此的权、责、利，才能更好为彼此服务

看板指标：从团队到个人各层级的三维指标，才不会按下葫芦起了瓢。

第三讲：成本管控思维

一、成本管控流程

业务识别：业务中的成本与浪费的区分

成本的分类：固定成本、变动成本、混合成本

成本管控：增量成本法、作业成本法、单位时间价值

二、成本控制方法

1. 盈亏平衡点分析：评估业务的盈利能力

2. 供应商成本分析：如何通过供应商管理降低采购成本

3. 成本控制策略：三大成本控制措施，提升企业的成本效益

案例分析：某集团的成本管理实践

第四讲：预算管理

一、预算编制

1. 预算编制：钱流到哪里，预算就管理到哪里

2. 预算管理：内与外、上与下信息打通、配合协调

3. 预算编制中的关键要点：获取信息、科学决策

二、预算执行与控制

1. 执行中的差异分析：偏差管理关系到企业健康度

2. 预测与预算：如何根据实际情况调整预算，确保预算的灵活、实用？

案例分析：某大型企业的预算管理实践

1）预算编制

a采用弹性预算方法，根据市场变化调整预算

b每月进行预算差异分析，及时调整经营策略

2）预算执行与控制

a通过执行结果分析，识别预算执行中的偏差

b制定预算控制策略，确保预算目标的实现

3）滚动预测：绩效评估与评价

a根据市场变化，每月进行滚动预测

b提前应对市场变化，确保企业稳定发展

实操演练：预算管理模拟

背景设定、任务安排、练习辅导

各小组展示方案，讲师点评并总结，帮助学员巩固知识，提升实操能力

互动答疑与课程总结

1. 现场答疑：

1）解答地铁运营在全面预算管理中遇到的实际问题

2）分享行业最佳实践，提供针对性的解决方案

2. 课程总结：

1）回顾课程重点内容，总结全面预算管理的关键要点

3）探讨将业财融合方法应用到实际工作中，推动成本管理水平的提升