《企业内控、风险管理与职业道德》

《企业内控、风险管理与职业道德》

主讲：李皖彰老师

【课程背景】

在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着来自内外部的诸多挑战。从外部来看，市场竞争日益激烈，法规政策不断更新，行业变革迅速；内部则面临着管理流程的优化、员工行为的规范以及资源的有效配置等问题。准确识别、评估和应对企业的风险，确保内部控制的有效性，是保障企业财务信息真实可靠、资产安全完整以及经营活动合法合规的关键。古语云“上医治未病”，企业内控风控是企业管理的重要组成部分，贯穿于企业决策和经营管理的各个环节，本课程将深入剖析企业内控、风险管理与职业道德的理论与实践，结合大量实际案例，帮助学员掌握企业内控、风险管理与职业道德的核心知识和技能，为企业风控内控管理工作的开展提供有力支持。

本课程设计者与讲授者李皖彰老师同时具备法学、经济学、商科的知识体系和海外访学经历，16年管理咨询与经营管理实践，服务过多家世界500强企业，了解国内企业的发展阶段与实际需求，作为本届北京市党外高级知识分子联谊会理事，北京市无党派代表人士，李老师用丰富的管理咨询与法律服务实践赋予理论知识生命力，摆脱法律的枯燥难弄，让学员听得进，用得到，入脑也入心。

【课程收益】

提升学员对基本法律法规与新修法律法规的认知

提升学员合法合规内控风控的理念与认知

增强学员合规内控风控体系融合建构方法的实操落地能力

增强学员守法用法的自觉性，增强认识，严守边界、防范风险

【课程特色】

结合新形势、新常态、新问题，实时更新、灵活实用

以最新法律法规、司法解释、司法裁判权威案例与实践为依托

深入剖析法条及其背后的法律机理，实现理论与实践紧密结合

【课程对象】

所属单位经营管理干部、内控合规部门、审计财务部门、核心员工

【课程时间】

0.5-1天（6小时/天）

【课程大纲】

第一讲：内控基础知识​

一、内控概念与核心原则​

内部控制的定义与目标（合规性、资产安全、财务报告可靠性、运营效率）

内控的五大核心原则（全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益）

内控与企业治理的关系（董事会、管理层、审计委员会的职责分工）

二、内控发展历程与法规框架​

国际内控发展（COSO框架、SOX法案核心要求）

国内内控规范

行业监管要求

三、内控体系构成要素​

控制环境（企业文化、组织架构、人力资源政策）

风险评估机制（风险识别、评估工具与方法）

控制活动（审批、授权、核对、复核等具体措施）

信息与沟通（内部报告体系、跨部门协作机制）

监督与改进（内部审计、缺陷整改流程）

第二讲：内控流程设计与实施​

一、内控流程设计原则与方法​

流程设计的基本原则（端到端覆盖、风险导向、职责分离）

流程梳理与优化的步骤（业务调研→流程图绘制→关键控制点识别）

关键控制点（KCP）的判定标准（高风险环节、易出错环节）

二、核心业务流程的内控设计​

采购与付款流程（供应商选择、合同审批、验收与付款分离）

销售与收款流程（客户信用评估、发货与开票控制、应收账款管理）

资金管理流程（资金计划、银行账户管理、支付审批权限）

资产管理流程（固定资产采购、使用、盘点与处置）

三、内控流程的落地与持续优化​

流程文档化（制度文件、操作手册、审批权限表）

信息化工具的应用（ERP系统、OA审批流、RPA自动化控制）

流程优化的触发机制（业务变化、审计发现、风险事件复盘）

第三讲：风险识别与评估​

一、风险管理框架与流程​

风险管理的定义与目标（战略目标、经营目标、合规目标）

风险管理流程（目标设定→风险识别→风险评估→风险应对）

风险管理的组织分工（业务部门、风控部门、审计部门的职责）

二、风险识别方法与工具​

风险识别的常用方法（流程图分析法、访谈法、问卷调查法、案例分析法）

风险识别的关键领域（战略风险、市场风险、运营风险、财务风险、法律风险）

风险识别的输出成果（风险清单、风险事件库）

三、风险评估标准与工具​

风险评估的维度（发生可能性、影响程度）

定性评估方法（风险矩阵、专家打分法）

定量评估方法（蒙特卡洛模拟、敏感性分析）

风险评级与优先级划分（高、中、低风险分级标准）

第四讲：风险应对措施，应急处理与预案​

一、风险应对策略与措施​

风险应对的四大策略（规避、降低、转移、接受）

风险规避的具体措施（退出高风险业务、取消不合规合同）

风险降低的措施（优化流程、增加控制点、加强培训）

风险转移的工具（保险、外包、担保）

风险接受的适用场景（低概率低影响风险、成本效益分析结果）

二、应急处理机制与预案设计​

应急事件分类（财务危机、运营中断、数据泄露、自然灾害）

应急预案的核心要素（触发条件、响应流程、责任分工、资源保障）

应急演练的组织与实施（桌面推演、实战演练、复盘改进）

应急事件后的复盘与改进（根因分析、预案修订、责任追究）

三、业务连续性管理（BCM）​​

BCM的核心目标（关键业务不中断、核心数据可恢复）

业务影响分析（BIA）的方法与步骤

灾备系统的建设（数据备份、备用场地、IT系统冗余）

第五讲：职业道德教育​

一、职业道德的核心要求​

职业道德的定义与重要性（企业声誉、员工行为准则）

内控从业人员的职业道德标准（诚信、客观、保密、专业胜任）

职业道德与企业文化的融合（价值观宣导、行为示范）

二、职业道德风险与防范​

常见的职业道德风险（利益冲突、舞弊行为、信息泄露）

职业道德风险的识别信号（异常交易、频繁违规、员工投诉）

职业道德风险的防范措施（利益冲突申报、行为准则培训、举报机制）

三、职业道德案例分析与实践​

职业道德模范的行为示范（拒绝违规操作、主动报告风险）

职业道德失范的后果（财务舞弊、数据泄露的法律与声誉损失）

情景模拟：职业道德困境的决策训练（上级指令与制度冲突时的选择）

课程重点与要点回顾

功在平时，化危为机

知识点回顾与展望

当今世界，法治化程度已成为各国现代文明程度的重要指标。对于企业来说，合规内控风控融合则是企业层面“法治化”建设的显著标志。在当今的时代背景下，符合国家、社会和人民全方位要求的高水平内控合规风险管理，不仅可以助推一个企业成为一个及格甚至优秀的“时代答卷人”，而且更值得期许和实现一个高质量发展的未来。