《新形势下高净值人士的税收风险与应对》

《新形势下高净值人士的税收风险与应对》

主讲：桑志杰

【课程背景】

不同的收入面临不同的税收政策。税收政策及征管趋势变化对于高净值人群切身利益的影响是巨大的。一些地区的深化税收征管改革的相应方案中，提及了对高净值人群的监管，尤其要提高重点行业、重点领域高收入高净值人士的税务服务和监管水平。这实际上也在督促高净值人士在创造财富的同时，需要关注自身的税务合规问题。本课将重点讲述高净值人士个群在所得税方面面临的问题和解决建议。

【课程收益】

了解高净值人群动向及我国现行税制

重点分析个税分类、负担比较

通过对监管趋势的分析，揭示高净值人群境内境外面临的税务风险

提供给高净值人群的合规建议

【课程特色】

干货，没有废话；科学，逻辑清晰；实战，学之能用

【课程对象】

面向高净值人士提供保险、财务服务的人员

【课程时间】

0.5天（6小时/天）

【课程大纲】

一、高净值人群动向及国内税法变化

1. 近期境外经济环境变化

（1）美国硅谷银行、第一共和银行爆雷，瑞士信贷爆雷

（2）美国544号法案通过——中国富人在美资产风险

（3）资金动向及境内需要关注的税法问题

2. 近年来高净值人群财富变化趋势

（1）高净值人群定义

（2）财富变化趋势

3. 国内税收环境

（1）二十大首提规范财富积累机制

（2）中国税制概览

（3）税收法规立法进展

二、重点税种——个税详解

1. 税收居民的概念

2. 我国个人所得税的计算

（1）收入分类

（2）个税计算的一般流程

（3）综合所得、经营所得税率浅析

（4）个税的特殊优惠政策

3. 相同金额，不同性质的收入个税比较

（1）中低收入税负比较

（2）超高收入税负比较

（3）不同金额、不同性质收入的个税负担痛苦程度比较

三、中国税收监管的数字化转型

1. 以数治税的转变目标

2. 税收大数据和风险管理局的成立

3. 金税工程

（1）金税工程的发展历程

（2）金税四期的升级重点

（3）金税四期下资产监控系统对个人的关注

（4）金融机构大额交易和可疑交易报告限额及针对性

四、近期税收监管的重点及高净值人士境内税收风险

1. 今年以来稽查对股权转让立案增多

（1）围绕41号公告重点稽查的3类案件

（2）新类型——非交易过户

2. 骗取留抵退税案件不论金额大小一律上报

3. 文娱、电商等领域管理加强

（1）部分案例

（2）成因分析

4. 对高净值、高收入人群常态化监管

（1）既往利用洼地操作手法

（2）风险分析

5. 规范个体户管理，收紧核定征收

（1）个体户核定征收政策的收紧

（2）财政返还要求逐步与税收脱钩

6. 综合所得也开始引发关注

7. 房产所有权变更涉及的税种及司法拍卖中主要的争议焦点

五、高净值人士境外税务风险

1. CRS要求金融机构向政府报送的信息

2. 高净值人群境外常见税务风险

（1）经典跨境架构中香港导管公司非实际权益人不能享受5%预提所得税的优惠

（2）通过支付服务费等方式转移利润风险增加

（3）海外信托财富控制权丧失或被击穿

六、高净值人士合规建议及稽查应对

1. 股权转让的考虑

（1）通过信托转让

（2）通过合伙企业合规转让

（3）通过有限公司合规转让

2. 考虑收入性质与税筹方式

（1）税收风险、操作复杂程度、达到标准难易综合考虑

（2）控制公司不同组织形式的适用

3. 合规享受各种扣除及免税政策、及时申报

（1）年终奖单独计税的低效区间

（2）注意不同收入的申报

（3）允许的其他扣除项目

4. 考虑一些有税筹及风险隔离作用的信托、理财

5. 合理应对稽查

（1）态度要端正

（2）不卑不亢

（3）不要低估稽查人员

（4）注意沟通技巧