《企业内控与风险管理道术融合》

《管理企业就是管理风险》

—中层管理者企业内控与风险管理的道术融合方法

主讲：刘少顺

【课程背景】

德鲁克说管理企业就是管理风险，是企业创始人的企业家精神的体现，也是职业经理人以企业目标导向的价值创造活动，如何提升公司的风险管理能力，关系到企业的可持续发展！在错综复杂的外部环境下，公司的风险频繁发生，如何看待不确定性？灰犀牛、黑天鹅事件让企业付出巨大的管理成本，企业的管理者大多有着侥幸心理，对风险存在“不想看，不愿管”的心理，资本市场上瑞幸造假事件、滴滴处罚等事件引发思考，已引发很多企业的关注，讲师本人有多家世界500强的企业的实践经验，结合企业内部控制和风险管理的痛点问题：

- 企业的管理怎么破局？看似写了一堆制度，真正出现问题时，互相推诿

- 人越多，效率越来越低，看似各个岗位各司其职，家贼难防的现象却时有发生

- 内控与风险管理本质是增效，如何盘活企业的资源，提升管理效率，效益，效果

本课程通过系统详实的介绍内控与风险管理的底层逻辑，以及小米的内控，风控，合规建设的具体实践，让学员掌握一套内控管理的具体实践思路与方法。

【课程收益】

1、深度理解内控，风险管理的基本理念和底层逻辑

2、学习并掌握内控评估的5要素和1套基本方法

3、了解风险管理的8要素以及风险评估的具体方法和工具

4、解析舞弊产生的根源和内控的防范舞弊的合规作用【课程特色】

将枯燥无味的理论知识通过可理解有意思的案例，引发学员的好奇与探讨，通过互动参与的引导教学，让学员体验内控与风险管理队医治企业管理的精髓。

【课程对象】

中小企业董事长、中层管理者，高级经理，大型企业财务总监CFO、风险管理者CRO

【课程时间】1-2天（6小时/天）

【课程大纲】

一、为什么要做内控，企业碰到了什么问题

1、从案例导入内控产生历史背景

1）一个采购过程的2000万舞弊案说起

2）有内控和没有内控的区别到底是什么

2、注册会计师的使命是对报表的确认，没法确认的穷途末路

1）投资人看报表，报表不好看的困局

2）企业内部向获得信誉手段和外部注册会计师的博弈

3）内部控制 – 注册会计师的保护伞，投资人的护身符，大众投资者的体检表

二、内部控制五个基本要素，控制达到的三个目标

1、关于不确定性的认知，不确定性创造可能性

1）任正非的风险观 vs 雷军的风险观

2）管理企业就是管理风险，对不确定性的认知，风险的本质

2、内部控制的，对确定性损失的管理

1）内控的五要素 – 控制环境，企业生存的土壤，阳光，空气，水

2）内控的五要素 – 风险评估，目标与阻碍目标的因素

3）内控的五要素 – 控制活动，不相容职务的分离 SOD

4）内控的五要素 – 信息与沟通，管理的精髓是服务

5）内控的五要素 – 监督，误入歧途的权力制衡

案例：风火轮模型搭建的艰难之路与借鉴

3、从内控到风险管理发展的三个阶段带给企业CEO的灵魂思考

1）阶段1：内部控制五要素20年的变迁

1992年 VS 2013年

2）阶段2：风险管理八要素，风险管理的关键概念和变化规律

案例：探索企业围绕目标的风险评估

3）阶段3：战略与绩效整合融合的探讨，理念的变化规律

风险管理不再提风险，提的是战略，经营，绩效

三、上市公司的合规之路 – 内控的财务风险管理

1、从SOX到C-SOX，中国风控发展历程案例：中国公司的财务造假知道少

2、探讨内控18项指引的要素，目标，框架

案例与活动：从订单到收款的内部控制风险管理控制点解析

案例与活动：从采购到付款的内部控制风险管理控制点解析

案例与活动：资金与资产管理风险点和控制活动的解析

3、中央企业全面风险管理指引的重要性，对象，框架

1）全面风险管理的全面和重点带给你的思维启发

2）风险管理的双刃剑 –

一面经营效率，一面损失的控制，左右为难还是两者兼得

4、内控创造价值的效率，效益，效果，效能

1）从运营目标，报告目标，合规目标的探讨，财务系统对于目标管理的意义

2）财务预算，经济活动分析与三张报表对4E的启示

3）运用自如的一套内控分析逻辑清单

5、合规与反腐败是企业竞争力的最终选择

1）要我合规

– 华为，中兴，滴滴，支付宝事件给我们的启示

2）我要合规

– 中央企业全面合规指引，合规竞争力在哪里

案例：某民营企业的合规反腐败之路的艰难探索