《加强财会监督 掌控合规风险 护航企业发展-十五五规划下的财务合规实务与案例》

《加强财会监督 掌控合规风险 护航企业发展》

十五五规划下财务合规管理及案例精讲

主讲：王悦老师

【课程背景】

在当今复杂多变的经济环境下，企业面临着前所未有的挑战。无论是外部环境的不确定性（如市场波动、政策变化等），还是内部管理的风险（如成本控制不当、资金流动性不足等），都可能对企业的发展造成重大影响。因此，加强财务管理，尤其是提高财务合规管理水平，对于确保企业的健康发展至关重要。

《十五五规划建议》中明确提出要加强财会监督。财务人员必须要仔细领会其中的深刻内涵，并通过有效的风险管理策略来支持企业的战略目标。这要求他们不仅要掌握基本的会计原则和财务分析技能，还要能够灵活应对各种复杂的财务问题，确保企业在合法合规的基础上稳健运营。本课程旨在系统梳理财会监督在重点领域的实践路径，帮助财务人员掌握企业财会监督的关键方法与工具。

【课程收益】

增强财务人员合规意识，并学习如何识别并评估潜在的财务风险点。

提升财务人员风险防控能力，掌握有效的风险识别与评估方法。

掌握财务流程优化的方法，以及建立和完善内部控制体系的方法。

【课程特色】

大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。

掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。

【课程对象】

总经理、公司高管、财务高管及财务管理团队、业务骨干等。

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、案例导入

1、某国有企业经济责任审计被追责案例

2、恒大财务暴雷案

3、万科股债双杀案

4、曲江文旅董事长被留置案

5、中泰集团虚增收入案

二、《十五五规划》关于财会监督的解读

1、财会监督的战略定位与体系构建

- 财会监督的时代使命

- 政策框架与核心要求

- 多元协同监督体系

2、服务国有经济高质量发展的财会监督实践

（1）国有资本布局优化的财务支撑

- 配置效率监督：建立以投资回报率、资产周转率等为核心的评价体系，监控先进制造业、战略性新兴产业等领域投资成效。

- 并购重组风险防控：规范尽职调查流程，重点核查标的资产质量、负债结构及或有负债，优化“现金+股权”等支付与整合方案。

（2）国有资本监管的全流程管控

- 内控体系建设：针对资金管理、采购招标等关键环节制定标准化流程，防范内部人控制与利益输送。

- 绩效评价改革：将科技创新投入、绿色低碳发展等非财务指标纳入考核，扭转“重规模、轻质量”导向。

3、财政预算改革中的财会监督效能提升

（1）零基预算改革的监督适配

- 预算编制监督：协助建立零基预算项目库，按“必需性、效益性”排序重点领域支出，强化项目成本效益分析。

- 典型领域实践：以教育领域“生均经费+质量目标”预算核定为例，推动资金精准配置。

（2）预算绩效管理的全周期监督

- 全链条评价体系：覆盖绩效目标设定、执行监控与完成评价的全流程管理。

- 重点资金监管：以乡村振兴专项资金为例，设定多维度绩效指标，通过财务核查确保资金使用效能。

4、金融强国建设中的财务风险防控

（1）投融资决策的风险导向监督

- 投资项目评估：聚焦房地产、地方政府债务等领域，强化资金链稳定性与杠杆风险评估。

- 融资结构管控：平衡股权与债权融资比例，建立跨境融资汇率风险对冲机制。

（2）智能化风险预警体系建设

- 数字化监督实践：推广“AI+财会监督”模式，如“政策智鉴”“数据智审”等场景应用，提升监督效率与精准度。

- 协同防控机制：深化财会监督与巡视巡察、纪检监察的贯通协调，推动线索共享与成果共用。



三、重新认识财务：为什么财务风险频频发生？

现实的困惑：权责发生制和收付实现制

2、财务原则的局限：真实的谎言

3、合规风险能杜绝么？

四、精准掌控财务合规风险

1、违反财经纪律类风险实务与案例

2、财务内控缺陷类风险实务与案例

（1）组织架构缺陷风险及案例

（2）岗职不相容缺陷风险及案例

（3）信息系统缺陷风险及案例

3、财务指标异常类风险实务与案例（1）资金合规风险及案例

（2）虚增收入风险及案例

（3）虚报费用风险及案例

（4）虚假投资风险及案例

（5）税务合规风险及案例

（6）滥用会计政策与估计案例

（7）隐瞒应披露重要事项案例

五、《十五五规划》下的财务合规策略与技巧

1、财务合规的整体思路

（1）COSO 模型在财务合规的应用

（2）正确认识内控环境的复杂性

（3）会计核算：真实性与审慎性

（4）财务管理：财务语言与业务语言的统一

（5）合规体系：顶层设计要点

2、事前控制：健全内控机制

（1）业务流程控制的完整性

（2）关键控制环节的有效性

（3）追责机制的有效性

事中控制：内控机制的执行与迭代

以华为为例，如何对内控机制不断迭代、持续改进

3、事后控制：财务工作成果的检查与沟通

（1）财会监督与审计监督的协同

（2）财务专项稽核工作

4、数智化财务转型的背景与意义

（1）数智化是新质生产力的重要特征

（2）数字化技术在财务管理中的应用

（3）大数据与人工智能在财务分析中的作用

（4）数智化财务转型的关键步骤