《十五五规划下的财务合规实务与案例-加强财会监督 掌控合规风险 护航企业发展》

加强财会监督 掌控合规风险 护航企业发展

十五五规划下财务合规管理及案例精讲

主讲：王悦老师

【课程背景】

在当今复杂多变的经济环境下，企业面临着前所未有的挑战。无论是外部环境的不确定性（如市场波动、政策变化等），还是内部管理的风险（如成本控制不当、资金流动性不足等），都可能对企业的发展造成重大影响。因此，加强财务管理，尤其是提高财务合规管理水平，对于确保企业的健康发展至关重要。

《十五五规划建议》中明确提出要加强财会监督。财务人员必须要仔细领会其中的深刻内涵，并通过有效的风险管理策略来支持企业的战略目标。这要求他们不仅要掌握基本的会计原则和财务分析技能，还要能够灵活应对各种复杂的财务问题，确保企业在合法合规的基础上稳健运营。本课程旨在系统梳理财会监督在重点领域的实践路径，帮助财务人员掌握企业财会监督的关键方法与工具。

【课程收益】

增强财务人员合规意识，并学习如何识别并评估潜在的财务风险点。

提升财务人员风险防控能力，掌握有效的风险识别与评估方法。

掌握财务流程优化的方法，以及建立和完善内部控制体系的方法。

【课程特色】

大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。

掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。

【课程对象】

总经理、公司高管、财务高管及财务管理团队、业务骨干等。

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

案例导入

核心目标：用 3 个典型案例直观呈现财务合规缺失、监督缺位的严重后果，快速切入主题

1、恒大财务暴雷案

2、万科股债双杀案

3、北交所退市第一股广道数字案

二、《十五五规划》关于财会监督的解读

1、财会监督的战略定位与体系构建

重点解读“五位一体”协同监督体系（财政部门主责监督、部门单位内部监督、中介机构执业监督、行业协会自律监督、社会监督）

2、服务国有经济高质量发展的财会监督实践

结合《十五五规划》“做强做优做大国有资本”要求，明确财会监督对国企的核心作用——规范国有资本运作、防范国有资产流失、提升国企财务管理效

3、财政预算改革中的财会监督效能提升

围绕《十五五规划》财政预算改革“规范化、精细化、透明化”要求，解读财会监督在预算编制、预算执行、预算决算全流程的监督职责，重点说明如何提升监督效能

4、金融强国建设中的财务风险防控

结合《十五五规划》“建设金融强国”部署，明确财会监督是防范金融风险、规范金融机构运作的核心抓手

三、最新财经法规解读

1、2025年11月《关于进一步压实会计工作责任 加强会计法律法规和国家统一的会计制度贯彻实施的意见》主要精神解析与会计工作要求

2、2025年12月最新《中央企业违规经营投资责任追究实施办法》解读

3、增值税法及其实施条例解读及实务应用

四、重新认识财务：为什么财务风险频频发生？

核心目标：打破传统财务认知误区，从财务原则、合规管理本质，剖析当前企业财务风险频发的核心原因，为后续风险管控、合规策略提供逻辑支撑。

现实的困惑：权责发生制和收付实现制

解读财务风险的底层逻辑，只有站在价值创造的角度才能真正理解两大核算基础的本质差异

财务原则的局限：真实的谎言

解读会计核算核心原则（真实性、相关性、可比性、谨慎性等）的内涵，结合2025-2026年最新案例，剖析“财务原则被曲解、滥用”导致的财务风险——看似符合原则要求，实则掩盖真实经营状况，形成“真实的谎言”。

合规风险能杜绝么？

明确核心观点——合规风险无法“绝对杜绝”，但可以“有效防控”，结合最新案例剖析“合规风险防控失效”的核心症结，破除“合规管理无用论”“合规管理一劳永逸论”的误区

五、精准掌控财务合规风险

1、违反财经纪律类风险实务与案例

（1）违规套取资金；（2）违规使用财政资金；（3）违规投资；（4）小金库

2、财务内控缺陷类风险实务与案例

（1）组织架构缺陷风险及案例

（2）岗职不相容缺陷风险及案例

（3）信息系统缺陷风险及案例

3、财务指标异常类风险实务与案例（1）资金合规风险及案例

（2）虚增收入风险及案例

（3）虚报费用风险及案例

（4）虚假投资风险及案例

（5）税务合规风险及案例

（6）滥用会计政策与估计案例

（7）隐瞒应披露重要事项案例

六、《十五五规划》下的财务合规策略与技巧

1、财务合规的整体思路

（1）COSO 模型在财务合规的应用

（2）正确认识内控环境的复杂性

（3）会计核算：真实性与审慎性

（4）财务管理：财务语言与业务语言的统一

（5）合规体系：顶层设计要点

2、事前控制：健全内控机制

（1）业务流程控制的完整性

（2）关键控制环节的有效性

（3）追责机制的有效性

3、事后控制：财务工作成果的检查与沟通

（1）财会监督与审计监督的协同

（2）财务专项稽核工作