《国有企业虚假贸易识别、认定、风险及合规应对》

《国有企业虚假贸易识别、认定、风险及合规应对》

主讲：李皖彰老师

【课程背景】

当前国资委对虚假贸易监管持续加码，74号文“十不准”、《国有企业管理人员处分条例》构建刚性约束，叠加司法对“名为买卖实为借贷”认定趋严，国企面临监管问责、国资流失、刑事追责多重风险。部分企业为冲规模、拿融资仍存侥幸，亟需厘清边界、掌握方法、落地合规。本课程直击痛点，帮企业划清红线、规避陷阱、构建长效机制。

本课程设计者与讲授者李皖彰老师同时具备法学、经济学、商科的知识体系和海外访学经历，16年管理咨询与经营管理实践，服务过多家世界500强企业，了解国内央企国企集团企业的发展阶段与实际需求，作为第三届北京市党外高级知识分子联谊会理事，北京市无党派代表人士，李老师用丰富的管理咨询与法律服务实践赋予理论知识生命力，摆脱法律的枯燥难弄，让学员听得进，用得到，入脑也入心。

【课程收益】

懂政策：吃透“十不准”等核心监管要求，明确什么能做、什么坚决不能碰

会识别：掌握虚假贸易典型模式特征，能快速排查业务风险隐患

知后果：明晰违规带来的经营、法律、问责风险，强化合规底线思维

【课程特色】

结合新形势、新常态、新问题，实时更新、灵活实用

以最新法律法规与司法实践为依托

深入剖析法条及其背后的法律机理，实现理论与实践紧密结合

【课程对象】所属单位班子成员、贸易业务负责人、财务总监、风控/合规/审计/法务人员、供应链管理部门骨干

【课程时间】0.5-1天（2-6小时）

【课程大纲】

一、虚假贸易：到底是什么、有什么坑

1、核心概念与监管口径

贸易、融资性贸易、虚假贸易的边界厘清

国资委“十不准”对虚假贸易的界定

【案例】某央企“空转贸易”被国资委通报：营收虚增10亿，负责人被免职

2、典型套路拆解

空转/走单：无实物流的“纸面贸易”

托盘/融资：国企当“资金通道”赚固定息差

循环贸易：关联企业间“左手倒右手”

【案例】某地方国企循环贸易爆雷：3亿资金无法收回，财务总监被追责

3、为什么屡禁不止

考核压力：冲规模、保评级的短期冲动

利益驱动：民企融资需求与国企“赚快钱”心态

管理漏洞：决策不透明、风控缺位

二、监管与司法：红线在哪、违规代价多大

1、政策“高压线”全解析

74号文“十不准”逐条落地解读

（重点：不准融资性贸易、不准空转走单、不准无商业实质）

《国有企业管理人员处分条例》：从轻到重的问责阶梯

【案例】某省属企业负责人因虚假贸易被政务记过：取消年度评优，扣减绩效

2、司法认定的“硬标准”

“名为买卖、实为借贷”的3个核心要件：固定收益、无经营风险、无真实货物流

合同效力：通谋虚伪下，买卖合同无效、借贷合同效力待定

【案例】某国企“委托采购”合同被判无效，5000万损失自担40%

3、问责新态势

终身追责：离职退休也跑不掉

多部门联动：国资监管+纪检监察+司法协同

三、风险全景：踩红线会带来什么后果

1、国资流失风险

直接损失：本金收不回、坏账高企

隐形负债：担保代偿、表外融资暴雷

【案例】上海电气“专网通信”骗局：87亿应收账款逾期，股价暴跌

2、经营与管理风险

业绩泡沫：虚增收入后的审计调整与业绩“洗澡”

考核降级：违规贸易一票否决经营业绩

3、法律与刑事风险

民事责任：担保无效、第三方索赔

刑事责任：合同诈骗、国有公司人员失职/滥用职权罪

【案例】某国企副总因融资性贸易受贿：获刑7年，没收财产50万

四、合规应对：怎么防、怎么改、怎么落

1、源头治理：树牢正确政绩观

优化考核：降营收权重，增现金流、ROE等质量指标

破除“规模崇拜”：回归主业，拒绝“为做贸易而做贸易”

2、全流程管控：扎紧制度笼子

准入端：客户/供应商关联关系排查+贸易背景“双审制”

过程端：货权管控（实地盘点+仓单核验）+资金流向监控（严禁向民企垫资）

退出端：逾期账款快速响应机制+强制止损流程

3、监督与问责：形成闭环

内部审计：专项检查+飞行检查

数字化风控：用司库系统穿透识别资金闭环

以案促改：发现问题立行立改，严肃问责

五、实战演练与答疑

场景演练：“上级压营收指标，业务提议‘过单’冲量，你作为风控总怎么处理？”