《数字化转型背景下财务分析及价值创造》

《数字化转型背景下财务分析及价值创造》

主讲：胡冬梅老师

【课程背景】

数字化转型已经是企业当下面临的必然趋势，它赋予企业基于技术和信息快速创造价值的能力，对提升企业运营管理效率、智能化地支持管理决策有着革命性的意义。

除了优化财务管理、重塑业务流程、辅助决策之外，数字化还不可避免地促进了内部控制系统的自动化和智能化。健全而有效的内部控制系统，能为数字技术的应用提供安全、可靠的环境，从而促进数字化转型的实施。

因此，相较财务、业务等领域，数字化与内部控制的关系更加紧密，二者相互作用、彼此影响。在推行数字化转型的过程中，与之匹配的内部控制体系建设，也就成为企业不可或缺的部分。

【课程收益】

客观认识大数据带来的变革以及审计工作的转型

了解数字化审计的特点及内容、数字化审计的切入点

明晰数字化审计的技术和方法以及风险管控

把握信息系统审计的发展过程以及现阶段信息化内控措施

学会运用数据分析模型和技术，如数据挖掘、机器学习等

识别审计风险点和异常情况，为审计决策提供有力支持。

提高审计工作的自动化水平和数据处理能力 减少现场审计时间成本

实现对被审计单位的快速、全面审查审计效能优化

通过对全样本数据的深度分析和挖掘，更全面、准确地提出审计结论

突破时间和空间的限制，实现对被审计单位的持续动态监控

及时发现潜在问题和风险变化趋势，增强审计的及时性和有效性

接触到先进的审计技术和数据分析理念 培养创新思维和综合能力

【课程对象】

企业内部审计人员、会计师事务所审计师、金融行业审计人员、政府审计机关工作人员、企业财务人员。

【课程时长】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、数字化转型的几个关键点

1、《指导意见》要求，着力推动四个变革

1）推动财务管理理念变革

2）推动财务管理组织变革

3）推动财务管理机制变革

4）推动财务管理功能手段变革

2、数字化转型的几个关键点

1）、以数据为基础

2）、使用信息技术

3）、创造新价值

二、财务数字化转型的方向

1、新商业：数字化时代已经到来

2、新管理：企业数字化转型对财务的要求

3、新应用：智能财务在企业中的应用

4、新平台：原生技术赋能企业业务创新

5、新站位：数字化变革时代下的财务转型

三、财务数字化转型：企业“数字神经系统”的应用

1、面向员工

2、面向供应商

3、面向客户

4、面向税务

四、数字化转型的痛点及转型应用场景

1、数据孤岛严重

2、转型成本过高

3、客户需求多元

4、搭建数据自动化、智能化分析模型的应用场景

1）财务

——（报表处理纳税申报 发票打印资金申请 计提税费财务分析 货款核算

——进项税比对月末结账卷烟采购入库 工资凭证编制卷烟销售出库）

营销

——（投放策略维护 销售日报 需求预测表 国家局需求申报 销售月报 货款结算

—— 每日对账 省局需求申报 备规格测算 扫码数据统计 货源公开 卷烟库存分析）

专卖

——（涉烟案件公开 服务站情况统计 证件管理 专卖人员情况统计

—— 对标指标表 罚没库管理）

人事

——（月度工安审核 劳资月度分析 工资统计分析 社保信息核对

——社保数据汇总 对标数据分析）

计划

——（每日生产经营数据核对上报 统计月报提取季报数据

——涉案卷烟数据核对上报 经营分析 地方统计报表 对标数据分析）

物流

——（物流线路优化 发票打印 经济运行分析

——预算执行分析 线路数据录入 配送信息同步）

审计

——（合同审查 招标文件审核 中标通知书审查 开标一览表对比

——会议纪要对比 用友NC审计报告）

法规

——（涉密信息比对 数字逻辑比对 案卷文字比对 涉案物品图片比对

——签字比对 案卷评审情况周反馈）

五、数字未来下的财务分析及预算管理

1、场景化应用赋能企业业务发展

1）预算场景化成为必然趋势

2）预算的本质是对未来事项的预计和测算

3）场景化预测可触达部门级、轻量化业务预算

4）场景应用赋能企业业务发展

——场景案例：销售绩效管理

2、数据中台的核心价值和建设路径

1）、降低数据建设成本，提高数据治理效率

2）、激活数据商业价值，赋能企业运营与决策

3）、改造企业业务流程，升级企业组织架构

3、数字未来下的预算管理

1）全面预算管理的发展趋势

2）数字技术驱动预算软件升级

3）数据中台支撑预算平台创新升级

4、数字未来计划预算应具备的主要功能

1）面向业务用户的多维度建模能力

2）支持战略计划、年度重点任务、经营计划、财务预算等完整闭环

3）数据实时计算

4）集成算法和AI 引擎

5）与各类ERP及业务系统的数据集成能力

6）计划预算与分析报告无缝集成

7）完整的数字化解决方案

六、财务分析中统计方法与步骤

1、统计方法的对财务指标分析的作用

1）垂直分析

2）趋势分析

3）比较分析

——结构分析方法

——可视化图热力图分析

——外部比较分析

2、 统计方法在财务分析中的应用领域

1）盈利能力指标

2）营运能力指标

3）偿债能力指标

4）发展能力指标

3、 统计方法的归类

(1)统计方法之比较分析法。

(2)统计方法之比率分析法

(3)统计方法之趋势分析法

(4)统计方法之因素分析法

4. 企业财务分析中统计方法的综合应用

(1)企业在财务分析中应用统计分析将静态评价变成动态评价

(2)在企业的财务分析工作中，通过整合统计数据，来拓展财务分析的功能

(3)企业可以利用统计分析来检查财务分析结果存在的异常

二、现代财务数据分析方法

1、盈利能力、营运能力、偿债能力、发展能力的财务分析

2、财务指标分析的方法

1）、垂直分析

2）、趋势分析

3）、比较分析

——结构分析方法

——可视化图热力图分析

——外部比较分析

结合经营业务的的财务分析

基础财务数据表

资产负债表

利润表

现金流量表

业务关联关系

同型分析

数据分析总结

一、财务数字化产生的背景

二、什么是财务数字化？财务数字化怎么做？

1、财务共享服务

1） 专业化

2） 流程化

3） 标准化

4）信息化

2、财务能力中心

1）财务中台沉淀、共享企业的核心财务能力

2）信息系统支撑财务中台的有效运转

3）数据中台为财务数字化转型提速

3、财务数字化

1）新兴技术为财务插上智能化的翅膀

2）财务数字化场景革命链接企业未来