《数字化转型、业财融合及财务分析与决策》2天版

《数字化转型、业财融合及财务分析与决策》

11个报表财务分析方法

主讲：胡冬梅老师

【课程背景】

企业想在激烈的竞争中占有一定的地位，必须不断的建立健全管理制度，企业的财务管理水平就显得尤为重要在做好财报分析的基础上，结合所分析对象的经营状况，包括偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标、成长能力指标等，选择适当的指标进行计算，选取恰当的可比对象，采用精准的核量方法，才能得出正确的分析结论，支持经营决策。

财务部门的地位和重要性可见一斑，作为财务部门的经理人其能力要求也越来越高，不仅要具备基本的专业能力和管理能力，还要树立全新的财务管理理念，带领财务团队为企业创造更多的价值和效益，充分彰显财务部门的作用。

数字化转型是以大数据、云计算、人工智能、区块链等新一代信息通信技术为驱动力，以数据为关键要素，通过实现企业的生产智能化、营销精准化、运营数据化、管理智慧化，催生一批新业态、新模式、新动能。

数字化转换型，包括“信息的数字化”、“流程的数字化”、“业务的数字化”，通过把财务原始单据信息数字化，利用机器学习等技术实现自动审核、记账，从而成为一种新的财务作业模式，本质是用现代信息技术新建一个富有活力的数字化商业模式。

本课程针对企业运营中财务高管需要知悉的财务管理问题的辨识、诊断、规范、修正，提供了一系列管理理念及操作实务。同时讲解利用数字化转型后如何进行数据分析精准支持业务提高管理效率。

【课程收益】

了解数字化转型与业财融合的关键趋势和实践

透析数字化时代下企业财务职能的转变方向

熟悉流程融合与数据融合的核心理念

掌握数字化技术在财务领域中的应用场景

提升财务分析与决策支持能力

学会如何运用数据分析工具和技术

学会深入挖掘业务数据背后的财务信息

学会建立科学的财务分析模型精准、及时的决策

学会从业务视角看待财务问题，实现业财的深度融合

【课程对象】

企业管理层：董事长、总经理、副总经理

财务管理人员：如财务总监、财务经理、财务分析师、预算经理

业务部门负责人：销售、市场、生产、采购、研发等部门的经理和主管

财务转型与业财融合的推动者、相关咨询与服务人员

【课程时长】

2天（6小时/天）

【课程大纲】

模块一《业财融合下的财务分析与决策》

一、经营活动中为何应熟悉财务知识？业务人员懂点财务

1、管理企业为什么要懂些财务知识？经营管理这的误区概览-案例罗列

2、财务管理的误区

——财务就是记账员？

——现代企业财务管理人员的定位和作用：价值创造+风险防控

3、告别拍脑袋决策，您应该用数据说话

4、知悉基本财务知识后应如何以财务思维指导决策

5、了解业务活动处理的真实反馈

二、经营管理中需要掌握的基本财务知识

1、了解企业的架子、面子和日子

——啥是企业的的架子——会计01表反映啥

——啥是企业的面子——面子需要细细品

——企业日常的日子——要怎么过下去

2、权责发生制、财务管理八大原则

3、从读懂财务报表入手，了解报表基本含义

——三大报表概述

——如何快速从表中捕捉重要信息

——财务比率、

——财务比率反应啥、

——用财务比率做KPI是否合适

——财务报表的舞弊分析

——实务案例报表分析

——财务报表分析技巧

——报表透视与舞弊识别

三、业务财务如何融合——财务分析如何支持业务决策（财务人员懂点业务）

1、业财融合中业务与财务角色

1）财务和业务的关系

2）财务如何支撑业务的发展

3）如何让业务不觉得财务是阻碍

4）如何帮助业务创造价值和防控风险

2、业财融合的内容

1）管理思想的融合

2）工具方法的融合

3）数据的融合

4）人员的融合

3、业财融合财务分析的具体方法

1）如何通过财务报表分析识别企业经营状况？

——有效评价企业财务状况，助力企业经营决策

——帮助债权人与股东了解企业真实情况，做出正确投资决策

——促使企业发现自身存在的问题并及时改正

——利于企业确定未来发展方向

2）如何透过财务数据和业务数据发现并诊断企业经营问题？

——财务分析是否有用

——如何做数据分析

——如何揭示业务原因

——如何设计财务分析的框架

——经营分析如何在财务分析的基础上升华

——如何让财务分析成为管理工具

3）如何利用财务分析的结果为企业经营决策提供有建设性的建议？

——加强对财务人员及各级经营管理人员的专业知识培训

——努力提高财务报表数据的真实有效性及财务报告体系的完整性

——扩大财务分析范围，引入以现金流量为基础的财务分析指标

——企业经营管理者应重视财务分析工作

4、融入案例讲解

四、财务如何为企业创造价值

1、管理智囊-企业运营财务如何创造价值

1）降低成本费用

2）降低资源占用

3）提高公司效率

4）改善杠杆状况

2、投融匹配，保障企业发展

1）融资成本测算

2）融资方式建议

3）投资方案测算

4）投资收益及成本管理

3、利用好以下财务管理工具，助力企业业绩提升

1）财务大数据管理体系

2）预算与绩效相结合的管理体系

3）科学资金管理体系

4）成本控制体系

5）风险防范体系

4、财富保镖-财富安全财务如何创造价值

1）税收筹划-安全长效筹划

2）风险管理-剥离高风险业务

3）并购项目的参与中据理力争

4）内部控制设计推动

5）历史遗留问题清理变通

模块二《财务管理数字化财务》

一、财务数字化转型概述

1、企业数字化转型的需求

2、财务数字化转型中面临的问题

（1）财务信息共享不足

（2）财务数据及时性不足

（3）缺乏事前分析控制

3、企业数字化转型的基础

（1）规划企业数字化转型蓝图，实现财务业务一体化发展

（2）建立大数据财务系统，推动财务管理向决策支持转型

（3）共享财务大数据，实现实时动态化财务管理

（4）提升财务人员综合能力，向数字型财务团队转型

4、财务与财务人员转型对策

（1）打通数据孤岛，统一数据标准

（2）提升系统性能架构，真正做到降本增效

（3）建设数据应用统一门户，主动拥抱数字化

（4）用应用体现数据中台的更多价值

二、数字化转型的几个关键点

1、以数据为基础

2、使用信息技术

3、创造新价值

4、数字化转型将如何影响业务流程？

5、数字化带来的企业内部控制变革

三、财务数字化转型的流程方向

1、智能提单

（1）数据基础

（2）信息技术

（3）新价值描述

2、智能初审

（1）数据基础：ICR识别原始单据，加ERP系统；

（2）信息技术：业务初审规则自动化；强调处理效率。

（3）新价值描述：直接替代人工完成自动审核

3、智能审核记账

（1）数据基础：ERP系统传输数据+人工补录环节

（2）信息技术：将数据定义为数字化工具；规则自动化，解决人工无法建立规则

（3）新价值描述：直接替代人完成审核、记账工作

4、智能集采

（1）智能集采的数据基础是把财务业务线上化。

（2）更多的是如何与供应商做系统对接，增加业务的便捷性等。

5、智能风控

（1）建立数字化转型委员会

（2）构建数字化转型的业务价值目标

（3）规范业务流程和制度，在数据采集前的提高数据质量

（4）构建数据中台，汇总数据、做数据治理提高数据量和数据质量

四、数智化思维对财务的重要性

1、要如何修炼职业突破技能？

1）从工业时代到互联网时代的财务创值演进

2）互联网时代需要怎样的财务总监？

2、财务转型与大数据管理

1）如何用足、用好大技能数据进行财务管理？

2）如何做好大数据时代下的管理会计和财务会计的融合？

3、国资发财评规[2022]23号《国务院关于央企建设世界一流财务管理体系的指导意见》

1）《指导意见》的总体要求

2）《指导意见》着力推动的四个变革

3）《指导意见》重点强化的五项职能

4）《指导意见》持续完善的五大体系

5）《指导意见》要求如何做好组织实施

五、价值创造与财务精进

1、财务的价值体现

2、基于价值的管理（VBM）

3、价值创造与成本管理

4、财务转型与大数据管理

1）如何用足、用好大技能数据进行财务管理？

2）如何做好大数据时代下的管理会计和财务会计的融合？

六、数字化转型后信息系统的运行与维护的内控措施

1、企业应当加强信息系统运行与维护的管理

（1）制定信息系统工作程序、信息管理制度以及各模块子系统的具体操作规范

（2）及时跟踪、发现和解决系统运行中存在的问题

（3）建立信息系统变更管理流程，

2、确定信息系统的安全等级，建立不同等级信息的授权使用制度

（1）根据业务性质、重要性程度、涉密情况等，采用相应技术手段

（2）建立信息系统安全保密和泄密责任追究制度

3、建立用户管理制度，加强对重要业务系统的访问权限管理

（1）定期审阅系统账号，避免授权不当或存在非授权账号

（2） 禁止不相容职务用户账号的交叉操作

4、加强网络安全，防范来自网络的攻击和非法侵入

5、建立系统数据定期备份制度

6、 加强服务器等关键信息设备的管理