《违规经营投资责任追究与企业合规经营实战（46号令解读）》【王牌复购】（0.5-1天）

《违规经营投资责任追究与企业合规经营实战》

（46号令解读）

主讲：李皖彰老师

【课程背景】

国务院国资委发布的《中央企业违规经营投资责任追究实施办法》（国资委令第46号）是国资监管领域的核心文件，标志着违规经营投资责任追究工作进入制度化、规范化、常态化的新阶段。该办法进一步细化了追责情形、完善了责任认定、强化了惩戒力度，追责范围扩至13领域98种情形，并确立了终身追责原则，释放“严监管、零容忍、强问责”信号。

在当前深化国有企业改革、推动高质量发展的关键时期，合规经营已成为企业生存与发展的生命线，国央企经营面临“稳增长”与“防风险”双重挑战：一方面要抢抓战新产业机遇，另一方面稍有不慎即触碰追责红线。地方国企同步参照执行，从集团总部到二三级子企业，从现任领导到已退休人员，履职风险全覆盖。本课程摒弃条文堆砌，直击经营一线痛点，用真实案例拆解“什么不能做、怎么做才合规、出事如何免责”，帮助企业构建“不敢违、不能违、不想违”的合规经营防线。

本课程设计者与讲授者李皖彰老师同时具备法学、经济学、商科的知识体系和海外访学经历，16年管理咨询与经营管理实践，服务过多家世界500强企业，了解国内央企国企集团企业的发展阶段与实际需求，作为本届北京市党外高级知识分子联谊会理事，北京市无党派代表人士，李老师用丰富的管理咨询与法律服务实践赋予理论知识生命力，摆脱法律的枯燥难弄，让员工听得进，用得到，入脑也入心。

【课程收益】

明红线：精准掌握46号令核心变化与98种追责情形，厘清履职边界。

识风险：识别购销、投资、资金等高频风险点，提前排查存量隐患。

会避险：掌握尽职合规免责证据链搭建方法，用制度保护自己和团队。

建体系：构建“三道防线”内控机制，将合规要求嵌入业务流程。

【课程特色】

战略高度：紧扣国资监管最新态势，链接国企改革顶层设计。

实战导向：80%内容为案例拆解与实操方法，拒绝空洞理论。

场景还原：模拟真实经营决策场景，现场演练风险识别与应对。

语言精炼：去官话套话，用企业经营语言讲透合规要求。

【课程对象】

企业董事、监事及高级管理人员（领导班子成员）；分子公司总经理、副总经理等经营管理人员；各职能部门负责人（投资、财务、风控、合规、审计、工程、采购、海外、科创等）；关键业务板块的项目经理及核心骨干人员；纪检监察、法务部门相关人员

【课程时间】

0.5-1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、新规解码：46号令核心变化与监管逻辑

1、国资监管进入“终身追责时代”

2026年国企改革收官年的监管转向：从“管资产”到“管资本+管责任人”

46号令与37号令的核心差异：范围扩容、标准量化、免责明确

地方国企参照执行的“同标同压”现实

2、四大核心突破直击经营痛点

追责范围：13领域98种情形（新增金融、科创专章，覆盖全业务链条）

损失标准：500万（一般）、5000万（重大）量化红线与认定逻辑

终身问责：退休≠安全，离职≠免责，重大决策责任追溯无时限

【案例】某央企原副总退休3年后，因5年前主导的境外投资项目巨亏被追责

3、尽职免责的“安全出口”

免责四要件：程序合规+集体决策+未谋私利+及时止损

科创与战新产业的“容错空间”：先行先试与违规操作的界限

【案例】某国企氢能项目亏损但免于追责的完整证据链（论证会记录+风险提示函+整改报告）

二、风险拆解：高频追责领域与案例警示

1、集团管控与购销业务“雷区”

“控股不控权”的领导责任认定：放任子企业违规的连带责任

融资性贸易“十不准”：空转、走单、循环贸易的识别与禁止

【案例】某国企10亿“名为贸易实为借贷”爆雷，5名高管终身禁入

2、投资与工程领域“重灾区”

股权投资“并而不整”：投后失控的责任划分（决策层vs执行层）

工程项目“应招未招”“转包分包”的连带责任边界

【案例】某央企海外并购后因投后整合不力，项目负责人被追责

3、资金、金融与新兴业务风险

违规担保的“连带责任”：越权审批、超额度担保的追责标准

金融衍生品、影子银行的“红线”：无资质、超授权业务的问责案例

【案例】某国企财务公司违规开展非标理财，主要负责人被撤职

三、责任认定：追责程序与自我保护实务

1、责任划分的“三层逻辑”

直接责任：“谁签字谁负责”的适用场景（经办人、审核人）

主管责任：分管领导的“把关义务”与失职认定

领导责任：一把手的“决策责任”与集体决策中的个人责任

2、追责全流程应对

线索触发：审计、巡视、举报、大数据监测的4类来源

核查阶段：证据提交技巧（不隐瞒、不伪造、不销毁）与陈述申辩要点

处理申诉：禁入限制、薪酬扣减的救济渠道与时限

3、免责证据的“铁三角”

决策程序留痕：会议纪要、签报、可行性论证记录

风险提示前置：法务/合规意见书、风险告知书、专家评审意见

损失及时止损：补救措施记录、整改报告、损失挽回凭证

【互动演练】给定某“新能源项目投资”场景，分组梳理需留存的证据清单（限时20分钟，小组代表分享）

四、合规落地：构建企业级风险防控体系

1、“三道防线”实操搭建

业务部门：重大经营事项合规审查节点（可研→法审→决策）

风控/法务：专项风险清单（如“融资性贸易排查十步法”）

审计/纪检：存量风险排查与线索移交流程（异常往来款、长期挂账）

2、重点领域合规管控工具

贸易业务：“三流合一”真实性核验表（合同流、货物流、资金流）

投资项目：投前尽调清单、投中决策模板、投后复盘框架

资金担保：额度管控表、分级授权矩阵、动态预警机制

3、制度优化与整改闭环

对照46号令修订内部追责细则的3个关键点（损失标准、免责条款、程序规范）

接到追责线索后的“黄金72小时”：证据保全→情况说明→整改启动

【互动演练】分组诊断某业务流程（如采购/投资/担保）合规漏洞，提出修补方案（限时25分钟，输出1页纸改进清单）

课程重点与要点回顾