《掌握财务逻辑赋能经营管理创造企业价值》

《掌握财务逻辑 赋能经营管理 创造企业价值》

给非财务人员的财务管理课

主讲：王悦老师

【课程背景】

“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫

业务是油门，财务是红绿灯。

当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。

偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。

懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。

【课程收益】

通过生动的实务案例了解财务思维的内容

真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；

掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；

看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的

增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。

【课程特色】

大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。

从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。

掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。

【课程对象】

总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。

【课程时间】

2天（6小时/天）

【课程大纲】

第一部分 读懂三大表（6小时）

一、案例导入

1、某国有企业经济责任审计被追责案例

2、恒大财务暴雷案

3、万科股债双杀案

4、曲江文旅董事长被留置案

5、中泰集团虚增收入案

二、拒绝做商业盲人：财务是什么？

1、财务没那么复杂：会过日子就能干财务

2、简单即是美：权责发生制和收付实现制的困惑

3、会计原则的bug：“真实的谎言”是如何诞生的

一把尺子量天下的困境：财务要满足业务个性化的需求

稻盛和夫：企业经营的“财务原则”究竟是什么？

新会计法和新公司法下的财务关注

三、企业的底子：资产负债表

资产负债表：钱从哪来到哪去

资产负债表的五大健康指标

1）货币资金：企业的生命线

2）资产结构：企业的发展动能

3）资产质量：企业的健康指数

资产趋势：企业的发展趋势

5）隐藏负债：企业陷落的冰山

高负债转化为高风险的底层逻辑

四、企业的面子：利润表

理解不同收入确认方法背后的底层逻辑

利润表的五大健康指标

核心利润：企业发展的核心动力

业务构成：高度重视第二曲线

3）毛利率：见微知著防患未然

4）三项费用率：发展节奏不能错

5）资产减值：悬在公司头上的利剑

3、杜邦分析背后的经营逻辑与战略判断

4、本量利模型背后的经营逻辑与战略选择

五、企业的日子：现金流量表

案例导入：切莫混淆不同性质的现金流

现金流量表的四大健康指数

1）经营性现金流：真金白银才是真

2）投资性现金流：投资之时便是风险发生之时

3）利息覆盖倍数：业务扩张细思量

4）资金债务比：不要让负债成为大雷

六、业财融合的八个决策场景与关键指标

1、产品结构分析中的关键指标

2、产品停产中的关键指标

3、成本管控中的关键指标

4、多产品产量决策中的关键指标

5、利润真伪背后的关键指标

6、外部决策中的关键指标

7、业绩增长评价中的关键指标

8、原材料结构中的关键指标

第二部分 重要业务风险管控要点（6小时）

一、合好公司的规：财务内控体系与更新

案例引入：巴林银行倒闭案

1、常见的财务内控体系缺陷

设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等

2、内部控制框架

COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计

3、财务内控风险检查清单及应用

二、定好公司的矩：授权审批及体系构建

案例引入：大船海工破产事件

1、授权的核心

效率和风险的平衡

2、风险防控机制

不相容职务分离原则、二八法则、监督与审计机制

3、不相容职务分离清单及应用

三、把好公司的关：预算管理风险与应对

案例引入：一个典型的预算失败案

1、常见的预算管控风险

费用花了利润没达成、预算激励失效、费用超支等

2、典型的预算管理方法

零基预算与滚动预算、两上两下、项目优先级

3、预算管理风险清单及应用

四、管好公司的钱：资金风险管控与应对

案例引入：新东方如何度过危机

1、企业资金风险的主要表现形式

短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险

2、防范资金欺诈与盗用

内部控制措施、定期资金安全检查

3、资金管理风险清单及应用

五、开好公司的源：销售风险管控与应对

案例引入：欧菲光销售风险案

1、常见的销售风险

销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等

2、典型的销售风险管控方法

科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督

3、销售风险清单及应用

六、节好公司的流：采购风险管控与应对

案例引入：大疆公司采购舞弊案

1、常见的采购风险

采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险

2、典型的采购风险管控方法

科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控

3、采购风险清单及应用

七、报好公司的税：税务风险管理

案例引入：上市公司老板因税务问题被调查

1、常见的税务风险

主观逃税、错误申报、多交冤枉税、被上游供应商拖累等

2、防范税务风险

合法纳税、合理避税

3、税务管理风险清单及应用

八、守好公司的门：合同风险管控

案例导入：合同签不好后患无穷

常见的合同风险及合同风险口诀

附若干案例

合同审核的基本原则和要点

3、合同管理风险清单及应用