《财务报表分析及财务风险识别与防范》

《财务报表分析及财务风险识别与防范》

给投资人员的财务课

主讲：王悦老师

【课程背景】

在当前快速变化的全球经济环境下，投资机构和专业人员面临着前所未有的挑战与机遇。本课程旨在提供一套全面的财务分析培训方案，不仅涵盖基础财务报表的理解与解读技巧，还包括如何运用财务分析工具和技术来识别潜在的财务风险。结合实际案例研究，学员将能够掌握评估企业财务健康状况的有效方法，从而做出更加明智的投资决策。

【课程收益】

真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；

看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的

学会运用财报分析快速识别行业趋势，筛选出具有成长潜力的优质企业。

【课程特色】

大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。

从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。

掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。

【课程对象】

总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。

【课程时间】

1.5天（6小时/天）

【课程大纲】

一、案例导入

1、恒大财务暴雷案

2、万科股债双杀案

3、曲江文旅董事长被留置案

4、中泰集团虚增收入案

反思：财务造假能否杜绝么？

二、财报分析的目的

1、评估企业绩效与风险

2、支持战略决策与投资选择

3、财报分析的底层逻辑

（1）对比分析、趋势分析、比率分析等方法介绍

（2）财报分析的局限性与注意事项

三、运用关键财务指标判断资产负债质量

1、资产负债表的五大关键指标

货币资金：企业的生命线

资产结构：企业的发展动能

资产质量：企业的健康指数

资产趋势：企业的发展趋势

隐藏负债：企业陷落的冰山

案例：新东方度过危机的启示、安然事件的背后、乐视网的操纵

2、利润表的五大关键指标

核心利润：企业发展的核心动力

业务构成：高度重视第二曲线

毛利率：见微知著防患未然

三项费用率：发展节奏不能错

资产减值：悬在公司头上的利剑

3、现金流量表的四大关键指数

经营性现金流：真金白银才是真

投资性现金流：投资之时便是风险发生之时

利息覆盖倍数：业务扩张细思量

资金债务比：不要让负债成为大雷

四、通过财务信息挖掘企业潜力

1、通过杜邦分析判断企业的三种价值创造能力

2、通过投资项目判断企业的战略执行能力

3、通过预算执行判断企业的市场驾驭能力

4、通过本量利模型与微笑曲线判断企业的市场竞争力

五、财务风险案例分析

1、常见的财务欺诈手段

2、法律法规对企业信息披露的要求

3、财务内控缺陷类风险实务与案例

组织架构缺陷风险及案例

岗职不相容缺陷风险及案例

4、财务指标异常类风险实务与案例

资金异常风险及案例

虚增收入风险及案例

虚报费用风险及案例

虚假投资风险及案例

税务合规风险及案例

滥用会计政策与估计案例

隐瞒应披露重要事项案例

六、企业财务风险管控能力

1、判断企业财务内控环境的好与坏

（1）事前控制：财务内控机制是否健全

不相容职务分离原则、二八法则、监督与审计机制

（2）事中控制：财务内控机制是否不断迭代

（3）事后控制：财务是否定期检查内控工作

2、金税四期与大数据监控：企业的数智化财务管控能力如何？