营运资本与现金流管理【财务版】V2（2天）

课程背景：

在复杂的企业内部经营与外部经济环境中，如何合理的控制现金流量，保障企业安全、健康的发展？如何最大限度的利用运营资本为企业创造经济效益？如何增强自身现金管理能力，防范现金风险？

企业的价值就在于它产生现金流量的能力！“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。在当前的经济环境之下，对企业来说最重要的就是更有效地使用现金和资本。抓住企业现金流管理，深入企业日常运转过程中所要面对的资金问题。借鉴成功企业的现金管理实践，从企业经营、投资、筹资及企业整体运营的角度对现金管理的操作方法和技巧进行系统深入地剖析，扬长避短，才能让企业走得更远。

课程收益：

【掌握方法】掌握量化现金流量的基本方法

【抓住重点】了解在不同的经济环境下，企业现金管理的侧重点

【学会管理】学会建立公司的现金流量管理机制

【预测未来】提升预测未来现金流量的能力，从现金流趋势上分析企业未来的走势

课程特色：

摒弃财务指标的简单罗列，着重讲解财务数据的本质以及财务知识的内在逻辑。

培训方式深入浅出，通俗易懂。

以企业的实际经营运作为出发点，注重培训的实用与有效。

注重学员的参与互动及管理经验分享。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：现金经理、财务经理、会计经理、资金经理、内审经理财务人员及其他部门相关人员

授课方式：课程讲授70%，案例分析及小组研讨15%，实操练习15%

课程大纲：

模块一：营运资本管理

1. 营运资本的概念
2. 营运资本管理的发展
3. 传统营运资本管理思想
4. 现代运营资本管理思想

无收益流动资产

无成本流动负债

1. 营运资本管理技术
2. 管理资产负债表

资本的来源

资本的占用

营运资本管理匹配战略

盈利能力与财务风险

资金流动性

营运资本来源的管理

长期融资净额

短期融资净额

流动性比率

营运资本占用的管理

营运资本需求的测算

现金周转天数

营运资本管理的“三控政策”

课堂互动：评估本企业的营运资本结构

OPM战略

OPM战略概述

OPM战略的风险

OPM战略实施关键点

模块二：现金流管理

一、现金流量表及解读

营运资本（WCR）与经营现金流的关系

现金流量表的结构

直接法现金流量表

间接法现金流量表

现金流量表的主要项目解读

经营活动净现金流

投资活动净现金流

筹资活动净现金流

1. 如何依据现金流量表评价企业财务状况？
2. 自由现金流分析
3. 现金为王
4. 经营活动现金流是“王中王”
5. 如何快速编制现金流量表

课程实践：快速编制本企业的现金流量表

二、现金流预测及预算

1. 企业经营管理中的现金流量预算——年度、季度、月度、周、日
2. 现金流量预算编制逻辑
3. 现金预算的准备
4. 短期现金预算编制方法

销售预测； 

收款预算； 

付款预算； 

费用预算； 

平衡现金预算

1. 营运资本管理对现金预算的影响
2. 长期现金预算编制方法

课堂互动：编制本企业的现金预算

现金预算的控制

课程总结