财务变革与赋能公司战略管理创新

课程背景：

财务管理是企业管理的关键环节，是企业实现基业长青的重要基础和保障。世界一流企业高度重视财务管理工作，根据环境变化推动财务转型与变革，构建世界一流财务管理体系，持续优化财务管理手段，不断创新财务管理模式，积极应用先进管理工具，充分发挥财务在支撑战略、创造价值、服务业务、支持决策、合规管控等方面的功能和作用。

财务转型与变革包括财务理念创新、财务角色转型、财务战略创新、财务组织变革、财务管理模式创新、财务数智化变革。通过财务转型，从核算财务向战略财务、业务财务、共享财务转变，从记账型财务向经营管理型财务、价值创造型财务、决策支持型财务转变，全面提升财务管理的战略性、前瞻性、价值性、有效性、规范化和数智化水平。

企业战略与财务战略包括增长战略、盈利战略、现金流管理战略、营运资金管理战略、投融资战略、资本结构战略、分配战略等。企业需要制定与公司目标、能力相匹配的经营战略与财务战略，有效配置财务资源，支持战略目标达成。

财务通过决策支持赋能公司战略、促进价值创造和竞争能力提高，对公司的增长能力、盈利能力、现金流创造能力、价值创造能力、资产质量、营运效率、资本结构、资产结构、安全性、持续性等进行分析和评价，支持公司战略创新与经营管理增值，促进企业高质量发展。

课程收益：

● 洞察世界一流财务管理体系的功能与财务角色转变：支撑战略、创造价值、服务业务、支持决策、合规管控，有力支撑企业提升竞争力、价值创造力、创新力、控制力。

● 推进财务管理创新，促进战略和经营决策，提高企业经营管理水平。

● 促进企业经营战略和财务战略八大创新，包括增长战略、盈利战略、现金流管理战略、营运资金管理战略、投融资战略、资本结构战略，促进企业价值创造。

● 基于企业战略与价值创造能力提供决策支持，提高经营管理的战略性、前瞻性、价值性，支持企业高质量发展。

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业高管、财务总监、财务经理

课程方式：课堂讲述、图片展示、案例分析、小组讨论等方式

课程大纲

财务变革篇：世界一流财务管理体系的构建与财务角色转变

第一讲：世界一流财务管理体系的功能

一、财务管理体系的功能升级

1.传统财务的功能与局限

2. 世界一流财务管理体系的五大功能与升级

1）支撑战略

2）价值创造

3）支持决策

4）服务业务

5）管控风险

二、CFO的角色转型

1. CFO的角色转变

1）价值创造者value creators

2）价值助推者value enablers

3）价值保持者value preservers

4）价值报告者value reporters

2.如何实现CFO的目标

3. CFO的五项定位

１）高级管理层的关键成员

２）业务伙伴和看管人之间平衡：合规与绩效

３）价值创造的整合者和领航者

４）财会部门的高效领导者

５）财务专家

第二讲：数字经济时代财务管理五大变革

一、财务管理理念变革

二、财务管理组织变革

1．战略财务、业务财务、专业财务、共享财务

2. 财务职能转型：树立“大财务”观

1）财务基础职能

2）价值创造职能

3）风险管控职能

3．优化财务管控模式

1）集团化运作

2）集中化管理

3）平衡监管与放权

4．转变财务运行机制

5．拓展服务对象

三、财务管理体系变革

1．战略财务决策化

2．财资管理金融化

3．管理会计增值化

4．会计核算共享化

5．财务系统数智化

四、财务管理机制变革

1．目标机制创新

2. 预算管理机制创新

3．业绩考核机制创新

4．资源配置机制创新

5．激励机制创新

五、财务管理手段变革

1．自动化财务

2．数字化财务

3．智能化财务

财务战略篇：促进公司战略达成与价值创造

一、财务战略如何支持公司战略

1. 财务战略与公司战略的关系

2、如何制定财务战略

1）公司战略是方向

2）资源配置是核心

3）价值创造是根本

4）有机平衡是关键

二、如何避免传统企业的财务战略误区

第三讲：财务战略八大创新——助力公司战略达成与价值创造

创新一：增长战略与增长能力分析——支持企业可持续增长

一、经营分析：增长率与发展能力

1）内含增长率（internal growth rate）

2）可持续增长率SGR

3）有机增长率

4）实际增长率

二、增长策略

三、风险防范

1.避免盲目扩张

2.避免财务资源不足

3.避免没有利润和现金流支撑的收入增长

创新二：盈利战略与盈利能力分析——提升企业盈利能力和质量

一、经营分析：盈利能力

1.经营盈利能力

2.资产盈利能力

3.资本盈利能力

二、盈利策略

三、风险防范

创新三：现金流管理战略与现金流创造能力分析——现金为王

一、经营分析：现金流创造能力

1. 销售现金比率
2. 盈利现金比率

二、现金流管理策略：提升自由现金流量的三大路径

三、风险防范

创新四：营运管理战略与营运效率分析——提高效率与企业价值

一、经营分析：营运资金效率

现金周期（Cash Conversion Cycle, CCC）

二、营运资金管理策略：效率提升的路径

三、风险防范

创新五：投资战略与投资分析——轻资产运营

一、经营分析：投资价值创造能力

NPV、投资回报率、企业估值等

二、投资管理策略

三、风险防范

创新六：企业资本结构管理战略与分析——降低财务杠杆

一、经营分析：企业杠杆与资本结构

二、融资策略

要点：优序原则

三、风险防范

创新七：股利分配战略与股东回报率分析——合理分配收益

一、经营分析：股东回报率与企业价值

二、股利分配政策选择

三、风险防范

创新八：企业价值创造能力分析——提高企业价值

ROE的五大分析因素创新

决策：财务战略矩阵分析

企业不同情形的战略

课程收尾：回顾课程+答疑解惑