企业战略与全面预算管理实务

 一、课程背景

智慧是知道下一步做什么。那么企业如何将战略通过预算来落实？如何应对变化的经营环境？有效的预算管理的关键到底在哪里？本课程将深入浅出地介绍如何在战略引导下进行预算管理，从介绍预算管理的通病入手，解读企业如何未雨绸缪进行预算管理，如何运用先进的方法进行预算管理，通过对预算进行全流程管理，提升企业预算的准确性及可操作性。全面预算不仅仅是一个由预算规划、编制、执行、控制所组成的管理过程，更是一个将企业绩效和企业战略执行力有效结合的系统管理工具！通过合理的资源配置来实现企业的利润最大化，是企业可持续发展最有效的管理工具。以帮助学员理解并熟练掌握预算管理的核心内容，并能通过分析预算的编制与执行过程，以明确数据背后的经济内涵和实质，使企业效益持续倍增。

二、课程大纲：

第一讲：诠释全面预算管理的内涵

一、预算管理与企业战略的关系

1、战略“金字塔”的五个层次

2、选择商业模式的三个要素

3、目标管理与公司法人治理

4、对战略规划的重新定位

5、案例分析：激进还是渐进？

二、跨国公司战略规划的10步曲

1、经营环境分析

2、产业环境分析

3、客户需求分析

4、竞争对手分析

5、自我状况评估

6、SWOT分析

7、制定中长期目标

8、资金筹措/使用计划

9、选择战略合作伙伴

10、完成年度经营计划

Ø 战略规划的10大注意

第二讲：如何选择你企业的预算管理模式

    一、创新的财务管理模型

     1、新型财务管理的内涵

     2、新型的财务管理模式

     3、财务的职能定位

     4、财务的变革是如何发生的？    

二、预算编制的种类

       1、零基预算法

       2、增量预算法

       3、固定预算法

       4、弹性预算法

       5、滚动预算法

三、你的企业预算模式如何选择

   1、成长型企业的预算管理模式

   2、发展型企业的预算管理模式

   3、成熟型企业的预算管理模式

   4、衰退期企业的预算管理模式

   5、如何驱动企业的全面预算管理

第三讲：企业全面预算如何规划

   一、预算管理的流程

1、预算考核指标体系

2、预算编制的误区？

3、年度全面预算编制程序

4、财务预算工作程序

  二、业务预算编制的方法

 1、销售预算

2、生产预算

3、物料预算

4、人工预算

5、制造费用预算

6、成本预算

7、销售和管理费用预算

 8、案例：部门预算编制的方法

 第四讲：预算的控制与执行

 一、企业预算的路径与方法

   1、预算与业务部门的关系

   2、预算与实际的差异如何控制

   3、如何确定责任中心

   4、预算的监控体系

   5、预算的分析与绩效

二、案例分享：如何有效运用全面预算管理工具使企业效益倍增