非财务人员的财务管理（2天）

非财务人员的财务管理

讲师：雷勋华 时长：2天



课程收益

➢ 通过分析三张表发现企业存在的问题

➢ 掌握常用的财务分析指标和分析方法

➢ 掌握现金流量的管控方法

➢ 掌握各种成本管控方法

➢ 树立全面预算管理的理念，掌握全面预算管理

➢ 用大量案例进行讲解



课程对象：企业决策人员等





课程特色：案例多，互动环节多，咨询式授课，实战派风格，追求“落地”文化



客户代表：公开课、驼人集团、山东电建、中国联通、中海油、嘉华能源、连云港企业

协会、包神铁路、国家能源、一机集团



课程大纲

模块一 资产负债表阅读、分析与问题发现

■ 资产负债表阅读技巧

■ 资产负债表分析与问题发现

➢ 资产结构分析

➢ 有息负债现金覆盖率分析

➢ 应收账款分析

➢ 存货分析

➢ 其他应收款分析

➢ 债务分析

【案例分析】



模块二 利润表阅读、分析与问题发现

■ 利润表阅读技巧

■ 利润表分析与问题发现

➢ 营业收入分析

➢ 毛利率分析

➢ 费用比率分析

➢ 营业利润率分析

➢ 利润含金量分析

【案例分析】



模块三 现金流量表阅读、分析与问题发现

■ 现金流量表阅读技巧

■ 现金流量表分析与问题发现

➢ 经营活动现金流量分析

➢ 投资活动现金流量分析

➢ 筹资活动现金流量分析

■ 现金流量方向与企业发展阶段的匹配度分析

■ 如何发现优质公司

【案例分析】



模块四 财务比率分析与经营问题发现

■ 企业偿债能力分析

➢

短期偿债能力分析指标（流动比率、速动比率、现金比率、有息负债现金覆盖率、利

息保障倍数、现金到期债务比）

➢ 长期偿债能力分析指标（资产负债率、财务杠杆系数、产权比率）

■ 企业运营能力分析

➢ 应收账款周转率

➢ 存货周转率

➢ 营业周期

■ 企业盈利能力分析

➢ 毛利率

➢ 费用比率

➢ 营业利润率

➢ 销售净利润

➢ 净资产收益率

■ 企业现金获取能力分析

➢ 销售净现率

➢ 每股经营现金净流量

➢ 全部资产现金回收率

■ 企业成长能力分析

➢ 营业收入增长率

➢ 营业利润增长率

➢ 总资产增长率

【案例分析】





模块五 现金流量管理

■ 营运资金管理

➢ 应收账款管理

➢ 存货管理

➢ 应付账款管理

➢ 资金筹措管理

➢ 现金管理

■ 中长期资金管理

【案例分析】



模块六 成本控制

■ 战略成本管控

■ 生产成本管控

■ 期间费用管控

■ 价值链成本管控

【案例分析】





模块七 全面预算管理

■ 预算目标的确定

■ 全面预算的编制

■ 全面预算的控制

■ 全面预算的分析

■ 全面预算的反馈

■ 全面预算的调整

■ 全面预算的考核

【案例分析】