《建立全面预算管理体系实现提质降本防风险高质量增长》课纲

《建立全面预算管理体系实现提质降本防风险高质量增长》

【授课时间】 2 天课程（9：00-12：00 14：00-17：00）

【上课对象】董事长、总裁、副总裁、总经理、部门负责人以及财务人员（含财务 BP）

【课程背景】

全面预算管理是美的管理的核心工具和管理体系，是 1997 年事业部体制变革时期推进的配套 管理体系。事业部体制、责权利匹配系统、全面预算管理是企业规模化多元化战略的三大管理体系。 1997 年美的导入全面预算，25 年来，美的持续保持增长，无重大经营风险，经营质量持续提升，与 全面预算管理体系有着重要关系。

全面预算管理无论对快速成长中的企业，还是第二次创业的企业，以及由一代企业向二代接班 人交班阶段，均具有极高的实践价值，是企业由人治走向法治的必经之路，是实现可持续性发展必

不可少的管理体系。

【课程收益】

✓ 赋能企业逐步由人治向法治转变

✓ 实现企业从领导释放资源向预算匹配资源转变

✓ 构建从战略规划、战略解码、经营计划，全面预算到目标落地的高效系统

✓ 建立以全面预算管理为主线的风险防范系统

✓ 使中高管有更高效的计划建立能力，更精准的资源匹配能力，更聚焦的市场机会抓取能力

✓ 有利于培养经营性人才

以美的全面预算案例开始，课程从理论框架到实践方法工具模块，并进行课程现场研讨训练。

【课程特色】

主讲人罗华刚博士曾任美的战略营运总监，深度参与战略规划到目标执行全流程管理，全面预

算为其中一个环节，罗华刚老师将用全局思维、全面预算局部聚焦，现身说法，将全面预算的底层

逻辑、方法、工具、模板清晰地解析给学员。

【课程大纲】

一、逆周期下企业经营管理的困境

1、全年营收不及预期

2、盈利能力持续下降

3、库存和应收风险持续加大

4、资源投放粗放导致效率低下

5、老板决策依据不足难以拍板

6、高层干部资源匹配不精准导致时间机会丧失

7、经营重心高市场反应慢

8、销售结构不合适毛利持续下滑

案例与研讨：本企业的痛点与问题本源

二、标杆企业美的全面预算管理实践分享

1、为什么美的 1997 年做全面预算？

2、全面预算在美的执行的如何？

3、美的推进全面预算当时遇到困难？

4、美的如何解决这些困难的？

5、为了推进全面预算，美的做了哪些配套机制？

三、全面预算是什么？

1、全面预算的底层逻辑

2、全面预算基本原理

3、全面预算框架

案例与研讨：研讨美的全面预算的成功点

二、全面预算能解决什么问题？

1、通过资源精准匹配把握市场机会

2、通过资源精准匹配实现盈利能力提升

3、防范系统和经营风险

4、推进组织与高管经营能力提升

5、对冲外部经营的不确定性

6、为绩效考核与激励管理提供数据支持

三、全面预算为什么那么难？

1、专业能力缺失

2、人才跟不上

3、责权利不匹配

4、方法论和工具不足

5、全面预算意识不足

案例与研讨：本企业全面预算管理上的痛点及研讨

四、推进步骤与要求

1、全面预算的八步法

2、全面预算的六大原则

3、全面预算前的战略规划（SP）与经营计划管理（BP）

案例：美的全面预算前的战略规划与经营计划管理

五、全面预算实操

1、销售预算

2、生产预算

3、投资预算

4、采购预算

5、研产预算

6、薪酬福利预算

7、三大财务预算

8、预算执行与绩效管理

9、预算执行纠偏管理

10、预算的整体控制

11、预算的调整

12、集团-经营单位-业务单位分级预算管理要求

案例与研讨：美的全面预算的操作细则

六、课程总结

1、思维导图

2、交流与答疑

附：全套预算表格