《私募股权投资基金的税务筹划》（1-2天）

《私募股权投资基金的税务筹划》课程大纲

【课程对象】

1、企业董事长、总裁、总经理、财务总监、财务经理、主管会计、投融资负责人等中高层管理者；

2、金融机构（银行、证券、保险、期货、投资公司等）高级从业人员；3、其他有志于从事风险投资与私募股权投资工作的各界人士。

【课程模块】

【1】私募股权投资基金与税务战略：

1、私募股权基金市场发展现状

2、私募股权基金概念与分类

3、私募股权投资基金的组织形式

4、私募股权基金运作流程与税务管理

5、并购基金运作模式、组织形式和其纳税差异

6、并购基金投资策略与税务战略

⑴弘毅投资

⑵中信产业投资基金

⑶建银国际-税务战略

7、并购基金盈利模式与税务策略

8、我国并购基金特征

9、PPP基金与税务筹划

10、私募股权基金与节税基本策略

⑴VC/PE股权投资基金设立募集

⑵结构搭建和税务分析案例分析

⑶投资与投后管理及基金退出及相关纳税筹划

【2】私募股权投资基金的税务会计与节税策略：

私募股权基金会计科目设置；

私募股权基金主要分计分录实务；

私募股权基金账务处理程序与节税策略

私募股权投资基金核心会计处理；

私募股权投资基金成本核算与节税策略；

融资业务特别处理（一、二、三）；

基金公司会计核算手册；

私募股权投资基金全套会计实务（一、二）

合伙制私募股权投资基金的会计处理与节税策略私募股权投资基金报表管理与节税策略

私募股权投资综合会计核算与节税策略

GP、LP投资与管理会计特别处理

证券投资基金会计核算业务核算

【3】私募股权投资基金的财务管理：

1、基金公司财务制度设计；

2、基金公司财务分析；

3、产业投资与私募基金财务管理

4、私募基金募集与财务管控模式及与节税策略

5、出资比例与收益分配管控

6、杠杆基金财务模式与与节税策略

【4】私募股权投资基金的综合纳税筹划：

1、私募股权基金设立的税收筹划

⑴募集、投资、管理、退出各具体环节的税务规划

⑵募：不同法律形式基金、基金架构的搭设、基金落地考量

⑶投：出资印花税、税收优化案例分析

⑷管：权益份额转让等税务案例分析

⑸退：不同退出方式的税务差异案例分析

2、私募股权投资基金并购的税收筹划

⑴横向并购筹划

⑵纵向并购筹划

⑶混合并购筹划

⑷并购过程中的税收筹划

⑸并购过程中的税收筹划

①盈亏互抵

②税率差异

③税收优惠

④所得税预提

⑤利润汇回筹划

3、基金综合税务筹划实务操作：

⑴选择并购对象进行税收筹划二类案例分析

⑵选择盈利差异作为并购筹划

⑶利用组织机构形式进行税收筹划案例分析

⑷对并购过程中的融资方式进行税收筹划案例分析

⑸银行的角度的并购基金、产业基金、资产证券化等业务的“明股实债”筹划

⑹并购基金、私募基金特别业务税收筹划案例分析

4、基金综合税务管理与筹划案例解析

【5】VC/PE股权投资基金退出与财务模式

【6】企业上市融资（IPO）与资本策略、财务准备：