《私募股权投资基金的财税管控》（1-2天）

《私募股权投资基金的财税管控》课程大纲

【课程对象】

1、企业董事长、总裁、总经理、财务总监、财务经理、主管会计、投融资负责人等中高层管理者；

2、金融机构（银行、证券、保险、期货、投资公司等）高级从业人员；3、其他有志于从事风险投资与私募股权投资工作的各界人士。

【课程模块】

【1】私募股权投资基金的运营：

1、私募股权基金市场发展现状

2、私募股权基金概念与分类

3、私募股权投资基金的组织形式

4、私募股权基金运作流程

5、并购基金运作模式

6、并购基金投资策略

⑴弘毅投资

⑵中信产业投资基金

⑶建银国际

7、并购基金盈利模式

8、我国并购基金特征

9、PPP基金

10、私募股权基金运作管理

⑴VC/PE股权投资基金设立募集

⑵投资决策

⑶投资与投后管理及基金退出

【2】私募股权投资基金的会计核算：

私募股权基金会计科目设置；

私募股权基金主要分计分录实务；

私募股权基金账务处理程序

私募股权投资基金核心会计处理；

私募股权投资基金成本核算；

融资业务特别处理（一、二、三）；

基金公司会计核算手册；

私募股权投资基金全套会计实务（一、二）

合伙制私募股权投资基金的会计处理

私募股权投资基金报表管理

私募股权投资综合会计核算

GP、LP投资与管理会计特别处理

证券投资基金会计核算业务核算

【3】私募股权投资基金的财务管理：

1、基金公司财务制度设计；

2、基金公司财务分析；

3、产业投资与私募基金财务管理

4、私募基金募集与财务管控模式

5、出资比例与收益分配管控

6、杠杆基金财务模式

【4】私募股权投资基金的纳税筹划：

1、私募股权基金设立的税收筹划

2、私募股权投资基金并购的税收筹划

⑴横向并购筹划

⑵纵向并购筹划

⑶混合并购筹划

⑷并购过程中的税收筹划

⑸并购过程中的税收筹划

①盈亏互抵

②税率差异

③税收优惠

④所得税预提

⑤利润汇回筹划

3、基金综合税务筹划实务操作：

⑴选择并购对象进行税收筹划二类案例分析

⑵选择盈利差异作为并购筹划

⑶利用组织机构形式进行税收筹划案例分析

⑷对并购过程中的融资方式进行税收筹划案例分析

⑸银行的角度的并购基金、产业基金、资产证券化等业务的“明股实债”筹划

⑹并购基金、私募基金特别业务税收筹划案例分析

4、基金综合税务管理与筹划案例解析

【5】VC/PE股权投资基金退出与财务模式

【6】企业上市融资（IPO）与资本策略、财务准备：