企业税收筹划技巧

了解当下政策，合理合法纳税

常见的企业税收筹划方案

安国伟

【课程背景】

党的十九大后，新的税制改革蓄势待发，改革将要进入深水区。深化财税体制改革总体方

案提出：“深化税收制度改革，优化税制结构，完善税务功能，稳定宏观税负，推进依法治税，

建立有利于科学发展、社会公平市场统一的税收体制、体系，充分发挥税收筹集财政收入、调

节分配，促进结构优化的职能作用。纳税跟我们的生活息息相关，你不理税，但税要理你。税务局将是最懂你的人。纳税是企业的法定义务，也是企业最重要的一项成本和责任，税收是国家财政的主要来源。“大众创业，万众创新”如今社会上企业越来越多，身边办公司当老板的人也比比皆是，税体系是老板们关注度最高的板块之一。通过正常渠道节税、避税是企业盈利最关心的问题之一，如何降低纳税成本，也是任何一家企业都关注的大事儿。作为企业家，为了更好、更安全的的经营企业，本篇所述内容是企业家应当具备的最基的税务知识及企业税体系建设的基本要素，同时也是企业安全经营的必备知识。

在当前的经济条件下，您是否有以下认识：

中国税务管理体制及税种设置？

当前税法复杂、变化快，如何提高税法遵从度？

中国税制“12字真言”：简税制、宽税基、低税率、严征管。

如何搭建一个科学的税务筹划体系？

……

安全的财富才是真正的财富、幸福的财富。做企业如同坐飞机，关键不在于你飞多高、飞多远，而在于平稳着陆! 作为企业家，为了更好、更安全的的经营企业，本篇所述内容是企业家应当具备的最基的税务知识及企业税体系建设的基本要素，同时也是企业安全经营的必备知识。

【课程收益】

认识中国税务管理体系及当前中国开征17种税法体系。

了解税务风险防范与税收违法责任、企业常见的税务风险。

把握税收筹划的基本方法与原理，在合规合法的前提下进行税收筹划

掌握企业在设立阶段进行税收筹划的布局方法

掌握在增值税、企业所得税、个人所得税以及其他小税种中进行税收筹划的方法与技巧

通过课程详细讲解，案例加法规，点面结合，使学员能学以致用

【课程特色】以税收筹划案例为背景，结合最新税收法规与会计准则，课程落地；逻辑条理清晰；干货多，实务性强，学以致用。

【课程对象】

企业管理层，总经理、采购总监、销售总监

企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员；

企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等税务管理人员

企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位

【课程时间】6-12 小时

【课程大纲】

一、中国目前税法征管体系

1、中国税法体系介绍

2、税收违法责任与税务风险管理

3、企业如何合法合理节税

二、税收筹划的主要方法有哪些？

身份筹划法、税基筹划法、税率筹划法、税收优惠筹划法、会计政策筹划法、税负转嫁筹划法、递延纳税筹划法、临界点筹划法、重组筹划法等

三、企业设立阶段如何进行税收筹划？

1、纳税人身份的选择

个体工商户、个人独资企业、合伙企业、法人企业

供应商选择与交易对象规划

一般纳税人与小规模纳税人

2、税收优惠政策

特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期的税收优惠

3、改变会计政策进行筹划

以上内容呈现方式：案例+讨论、工具、税收法规

四、如何进行增值税的税收筹划？

1、纳税人、征税范围、税率、计税依据的筹划空间

2、采购活动的税收筹划

购货对象的筹划

进项税额抵扣的筹划

不可抵扣进项税额的筹划

三流一致的税务分析与辨析

3、销售活动的税收筹划

销售折扣与折让、价外费用、混合销售与兼营的筹划技巧

一般计税方法与简易计税方法的选择

纳税义务发生时间的筹划

起征点的筹划

预收账款被缴税？

代收代付款项的筹划

违约金的税务处理

4、充分利用税收优惠进行税收筹划

以上内容呈现方式：政策法规、案例+讨论、练习、图表、工具

五、如何进行企业所得税的税收筹划？

1、 收入总额的税收筹划

2、 扣除项目的税收筹划

3、 没取得发票、个人抬头发票如何筹划

4、 餐费在不同情形下的财税处理筹划、与业务宣传费的辨析

5、 慈善捐赠扣除的新规定与筹划方法

6、 资产发生损失需要收集的资料

7、 用足五年亏损弥补期进行筹划

8、 充分利用税收优惠政策进行筹划

以上内容呈现方式：政策法规、案例+讨论、练习、图表、工具

如何进行个人所得税的税收筹划？

全年一次奖金的筹划、临界点的筹划

股东个人借款的筹划

提高福利降工资的筹划技巧

以上内容呈现方式：政策法规、案例+讨论、练习、图表、工具

如何进行小税种的税收筹划？

1、印花税

合同作废、合同变更、合同金额、合同标的、合同性质方面的筹划技巧

递延纳税的筹划方法

2、房产税

签订出租房产合同的筹划技巧

免租期的筹划方法

改扩建与修理的税收筹划

以上内容呈现方式：政策法规、案例+讨论、练习、图表、工具

特殊业务情形下有哪些税收筹划技巧？

处置积压库存的税收筹划

促销活动的筹划

灵活用工平台爆雷风险

租赁的税收筹划

巧妙进行公司分立的筹划

股权转让的税收筹划

以上内容呈现方式：政策法规、案例+讨论、练习、图表、工具

如何躲开税收筹划的“坑”？

以上内容呈现方式：案例