监事的财务管理（2天）

派驻监事的财务管理

（2天）



课程背景

作为集团总公司派驻到下属公司的监事，需要通过财务数据监管董事及高管的履职能

力，还要通过财务数据判断公司经营的业绩是否达到股东的要求，因此要求具备多方面

的复合管理技能。

本课程通过案例讲解派驻监事必备的财务管理技能，帮助监事通过对财务数据的分析

和监管，监督董事和高管的履职能力和尽职能力，为股东控制投资风险。





课程对象

监事、事业部监事、分子公司监事、监事候补人员等。



课程收益

▪ 掌握分析和监控“三张表”的方法

▪ 掌握监控公司现金流的方法

▪ 掌握改善企业现金流量的方法

▪ 掌握从超级指标监督董事及高管履职能力的方法

▪ 掌握使用200张管理报表精准监控公司经营情况的绝招



课程亮点

实战派风格，追求“落地”文化，针对性强，诊断式、咨询式培训解决企业痛点，生动

幽默，通过视频、分组讨论、点评、角色带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性

，通过分享落地EXCEL、WORD、PDF等实战模板，减少学员实际工作量，直接转化为工作

成果。

确保课程：听得懂、拿得走、用得上、有实效。



课程大纲

第一单元 如何分析和监控“三张表”

■ 资产负债表（面子）

➢ 资产负债的基本构成

➢ 钱从哪里来

➢ 钱到哪里去

➢ 资产负债表中的3大天敌

➢ 资产负债表的6个关注点

【分享】秒杀资产负债表名词

■ 利润表（底子）

➢ 利润表的基本构成

➢ 赚了多少钱

➢ 从哪里赚的钱

➢ 三项费用是否出现不正常升降

➢ 利润表的7个关注点

➢ 撬动企业利润的三根杠杆

■ 现金流量表（银子）

➢ 现金流量表的解读

➢ 现金流量表的3个关注点

【分享】一表辨识所有类型公司资金链是否安全

【案例】识破上市公司报表做假常用技法

【课堂动手题】从监事的视角分析这个公司的财务报表反映的问题并提出解决方法



第二单元 监控公司现金流

【互动】利润重要还是现金流重要？为什么盈利的企业会倒闭？什么原因导致企业资金

周转不灵？

■ 现金流量的重要性

【视频案例】富贵鸟不再富贵

【案例】赌输了的金立

【视频案例】OFO小黄车的链子断了

■ 利润导向转为现金导向

■ 关注销售到关注经营现金流量

【分组PK】如何改善现金流（19种方法）

■ 如何使用五维资金计划预防资金危机

【工具分享】某公司多层级的资金计划套表



第三单元 从超级指标监督董事及高管的履职能力

■ 监事一定要看的四类指标

➢ 偿债能力指标分析，看会否防范风险

← 资产负债率

← 流动比率

← 速动比率

【案例】降低资产负债率的两个妙招

➢ 营运能力指标分析，看领导者是否会管理企业

← 应收账款周转率

← 存货周转率

【案例】沃尔玛以快制胜的商业模式

➢ 盈利能力指标分析，看企业赚钱能力如何

← 毛利率

← 净利率

← ROS

← ROA

← ROE

← 净资产收益率的杜邦分析

【案例】剥洋葱式地从净资产收益率中找出盈利能力下滑的11层原因

➢ 盈利质量指标分析，看盈利的分红能力

【分组PK】作为监事从这些指标中分析到哪些问题？如何改善？





第四单元 管理报表建模及通过分析数据找出问题

■ 财务预警类指标设计

■ 资金分析

■ 盈亏平衡点模式设计

➢ 公司整体盈亏平衡点

➢ 事业部盈亏平衡点

➢ 产品边际贡献率

■ 销售分析模型设计

➢ 区域维度分析

➢ 客户维度分析

➢ 产品线维度分析

➢ 部门维度分析

➢ 业务员维度分析

➢ 季节维度

■ 盈利分析模型

➢ 事业部盈利分析

➢ 客户盈利分析

➢ 产品盈利分析

➢ 异常亏损分析

■ 成本分析模型

➢ 标准成本与目标成本

➢ 标准成本与实际成本对比找差

➢

成本差异分析：六大因素分析法（材料价差、材料量差、人工价差、人工量差、制

费价差、制费量差）

➢ BOM清单的复核分析

【案例】某公司抓出委外加工物料猫腻的案件回放

➢ 机器工时或标准工时的复核分析

➢ 成本改善方案完成情况分析（KPO）

➢ 超额领料分析

➢ 工废与料废分析

【案例】KPO降本经典案例

■ 人工成本分析模型

➢ 总人工成本分析

➢ 部门人工成本分析

➢ 研发人工成本分析

➢ 单位人工成本与人均产值分析

➢ 计件单价分析与调整

【案例】某公司人工成本控制专项活动经验分享

■ 存货与安全库存分析

➢ 存货库存结构分析

➢ 安全库存分析

➢ ABC分析法

➢ 存货库存与订单的配比分析

➢ 滞销或超龄库存分析

【案例】某公司库存降本专项行动

■ 销售费用分析：分事业部、分部门

■ 管理费用分析：分事业部、分部门

■ 财务费用分析：与预算的差异分析

■ 生产分析

➢ 产品产量分析

➢ 产品产值分析

➢ 生产计划完成情况分析

➢ 产品交期分析

■ 应收账款分析

■ 应付账款分析

■ 产品质量分析

➢ 客户验货批次合格率分析

➢ 来料批次合格率分析

➢ 成品抽检合格率分析

➢ 客户投诉次数分析

■ 采购分析

➢ 采购结构分析

➢ 主要材料价格波动分析

【案例】某公司对采购价格的“采财双杀”降本行动

■ 预算差异分析

➢ 收入预算差异分析

➢ 成本预算差异分析

➢ 费用预算差异分析

➢ 盈利预算差异分析

➢ 资金预算差异分析

■ 资金计划达成情况分析

➢ 资金达成率分析

➢ 收款达成情况分析

➢ 支出超支情况分析

➢ 资金计划完成情况对比表

【工具模板】某集团资金计划表体系分享

【工具模板】管理报表分析分享





第五单元 运用审计的终极武器行使监督权

■ 审计内容

➢ 建立预警机制，实施风险审计；

➢ 稽查经济责任，实施绩效审计和离任审计；

➢ 跟踪建设投资全过程，实施工程项目审计；

➢ 营造“阳光工程”，实施采购审计等；

➢ 建立有效性评估，实施制度流程的执行落实审计；

➢ 关注财务数据，纳入财务收支的合法性和合理性以及对财务报表审计；

➢ 关注举报或重点环节，实施专项审计等。

■ 审计责任

➢ 负激励

➢ 停职

➢ 撤职

➢ 开除

➢ 经济责任

➢ 法律责任



【现场互动】回答同学现场提问