从案例中解读IPO财务审核重点及提前应对措施（1天）

从案例中解读IPO财务审核重点及提前应对措施

课纲（1天）





课程大纲

第一单元 企业IPO上市概述：1H

■ 上市地点的选择

➢ 全球主要资本市场概况

➢ 国内上市还是海外上市的对比表（以国内与香港为例）

➢ 国内上市的几个资本市场的选择（主板、中小板、科创板、北交所、新三板）

■ 革命性改革的科创板详解

➢ 六类企业适合在科创板上市

➢ 科创板的五个革命性的制度突破

➢ 科创板上市门槛之财务指标

➢ 科创板的发行注册流程

➢ 科创板定价机制

■ 北交所新三板带来的重大利好

➢ 从纳斯达克的成功看北交所新三板的重大意义

➢ 北交所新三板适合哪些企业



第二单元 企业上市流程及各阶段工作重点:1H

■ 股份改制设立股份公司

➢ 尽职调查

➢ 规范整改

➢ 引进战略投资者

➢ 确定改制方案

➢ 审计评估

➢ 改制设立方式

■ 上市辅导

➢ 合规性问题

➢ 法人治理结构的问题

➢ 日常经营的规范运作问题

➢ 同业竞争和关联交易

➢ 财务的问题

➢ 募集资金投向的问题

➢ 纳税和补贴收入的问题

➢ 内部控制

➢ 环保问题

■ 制作申报材料上报

■ 证监会核准

➢ 预先披露

➢ 回复反馈

➢ 开见面会

➢ 预告披露更新

➢ 初审会

➢ 发审会

➢ 封卷

➢ 会后事项

➢ 核准发行

■ 路演询价

【案例】史上最贵的阿里巴巴路演解析

■ 发行上市

■ 持续督导

第三单元 从案例中解读IPO财务审核重点及提前应对措施:4H

【案例】18个要点每个都有一个前置案例

■ 持续盈利能力和独立性问题

■ 收入确认

■ 会计政策、会计估计变更及重大会计差错审核要点

■ 毛利率的合理性

■ 应收账款

■ 存货

■ 固定资产及在建工程

■ 无形资产

■ 销售费用

■ 股权激励

■ 财务操纵、欺诈

■ 内部控制是否存在缺陷

■ 同业竞争和关联交易

■ 重大违法问题

■ 关于税收优惠

■ 近一年内新增的项目和客户变化情况

■ 关于股改补税问题

■ 对赌协议

【工具分享】证监会发文要求重点核查的财务事项



【课堂答疑】