年度经营计划与全面预算管理

《年度经营计划与全面预算管理》课程大纲



【培训时间】：1-2天

【培训对象】：企业各部门中高管

【培训方式】

理论教学建立框架+案例分析落地实操，使培训效果达到最好！

【课程特色及收益】

1.

　分析变动成本和固定成本，分析企业三大期间费用，梳理企业容易忽视的成本费用盲

点；

2.

建立企业的管理之道，从年度经营计划入手，发挥管理职能的五项要素，把企业的战略

转化为年度任务，并进行分解，制定出合理的年度经营计划。

3.

引入“全面预算”的概念，理解对全面预算的认识及功能定位，了解全面预算的意义。

4.

了解企业预算与各部门工作的关系，调动各阶层协同反应能力，谋求整体利益最大化。





5. 解析全面预算的流程和模型建立，学习预算管理和控制的实际操作。

6. 确定企业当前的全面预算管理重点和难点，为实施预算控制奠定基础。







课程大纲　

　 　 　　 　 　

第一章:管理者必备的财务思维 　 　 　 　

1.了解成本的概念和分类

1.1 固定成本和变动成本

2. 了解企业经营的三大期间费用

2.1销售费用、管理费用、财务费用的概念和内容

3.企业容易忽视的成本/费用盲点

3.1 人员成本

3.2应收账款

案例分析：区分业绩与利润

避开因为“经营业绩“ 而牺牲 ”企业利润“的坑　

第二章：年度经营计划

1.年度经营计划的价值

2.如何制定年度经营计划

2.1 梳理企业生命周期经营系统建设

2.2 企业年度目标设计、分解和制定

按产品

按客户

按部门

按渠道

2.3 输出计划考核表（年度——月度——周工作）

3.年度经营计划如何落地

3.1 计划有依据

3.2 过程有跟踪

3.3 结果有评价

第三章：如何认知预算和预算管理

1.预算认识的误区分析

救火还是防火；预算只是财务部的事情吗？预算就是束缚手脚

2.全面预算的概念

3.全面预算的作用

4.全面预算的业务流程：根据企业的业务特征梳理

第四章 全面预算的组织和实施

1.预算管理机构的搭建

2.预算管理运行体系

3.预算目标的分解

3.1 收入预算：主营业务收入、其他业务收入

3.2 成本预算：固定成本预算、变动成本预算

3.3 利润预算：月度目标、季度目标、年度目

3.4授权管理+制度保障+体系完善

4．预算审批程序

5. 全面预算体系

第五章 全面预算的编制

1.预算编制方法

1.1固定预算与弹性预算

案例解析：A公司2019年制作的费用弹性预算

1.2增量预算与零基预算

案例解析：对比B公司的增量预算和零基预算

1.3 定期预算和滚动预算

2.编制销售预算

案例解析：销售预算和应收账款预算的编制

3.编制成本预算：

实操演练：编制管理费用的预算

4．编制现金预算

第六章 全面预算的执行与控制

1.预算执行控制责任体系

2.预算执行控制重点

3.预算执行控制方法

4.预算追加——例外原则

5.预算调整

5.1 目标调整

5.2资源配置调整

5.3流程调整

6.预算分析

实操演练：分组召开预算分析会