主要业务循环中的内部控制
讲师:罗翔文 发布日期:02-20 浏览量:693
主要业务循环中的内部控制
Internal Control in the Business Cycle
课程背景
中国企业内部控制建设发展到今天，基本概念以及一般理论扫盲阶段已经过去，大部
分企业正在历经具体实务操作和持续改进的重要阶段，如今企业更关心和更关注的是高
风险业务领域中怎么样落实内控，怎么样抓住涉及到企业生死存亡、伤筋动骨的重大领
域和关键控制点，怎么样真正实现内控防范风险、创造价值、提升管理的实效问题。
您在业务循环内控实践过程中，是否会遇到以下困惑或情形：
遇到各方面的阻力很大，弄了一大推文件、制度，不知道该怎么执行；
不了解业务，没有跳出财务内控那个圈，所以对业务内控一筹莫展；
总感觉内控与企业的核心业务结合的不够紧密，被管理层批评未站在经营的角度审视
企业管理，建议得不到企业经营层认可；
企业发展要求管理水平不断提高，内控怎样不断适应管理层不断提高的管理要求；
业务部门抱怨审批流程太长，影响效率，效率和风险之间如何兼顾；
企业内部控制体系推进已经逐步深化，内部控制实践困惑如何解答？
本课程精心选择和重点讲解常见高风险业务循环中管控精要，分享优秀企业管理经验
，解决采购业务、销售活动、资产管理、高风险衍生金融投融资、营运资金、人力资源
、业务外包、合同管理、信息系统等业务循环中的控制难点，使得企业的内控建设能够
看得见、摸得着、抓得住，从而实现内控体系落地、执行有效的最终目标。
课程目录
课程收益
【解决业务内控难题】识别业务流程中的管控精要，解决实际工作中控制难题
【大量案例实操指导】通过大量案例融会贯通控制活动及方法，让您豁然开朗
【完善内控降低风险】通过完善内部控制体系，提升企业风险管理水平
课程对象
■ 董事长、总经理
■ 财务总监、运营总监、内控总监、内审总监、内审总监
■ 集团及分公司内控、内审经理
课程内容
第1天
一、业务循环内部控制设计要点 ?
- 业务循环内部控制的特点
- 业务环节风险对组织的影响
- 业务循环内控设计的技巧
二、采购业务内部控制实务
- 实施采购业务内控风险与成效?
- 采购业务内控体系实务框架
- 采购风险域
- 采购战略控制与系统支持内控要点
- 采购策略及安排
- 供应商评估与关系管理
- 采购招投标及价格管理
- 采购会计控制
- 采购合同及框架协议
- 采购资源计划
- 采购业务执行
- 分解报价表、比价系统
三、销售业务内部控制实务
- 销售活动流程分解与关键控制点识别
- 销售循环主要风险点
- 客户管理与信用控制
- 虚假订单
- 价格管理
- 经销商管理风险
- 发货失误
- 退货管理
- 货款回收期过长，形成坏账呆账 ?
- 销售循环控制措施
- 客户信用控制
- 销售订单管理
- 价格委员会
- 发货管理
- 有效管理经销商
- 退货收货
- 销售收款管理
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第2天
四、资金活动中的内部控制 ?
资金管理流程分解与关键控制点识别 ?
资金管理循环主要风险点
- 缺乏资金预算，资金运转不畅
- 资金被挪用侵占
- 融资成本过高
- 过度融资导致债务危机
- 盲目投资 ?
资金管理循环控制措施
- 不相容职务分离
- 授权审批制度
- 资金预算管理
- 资金权限管理与授权管理
- 岗位责任制
- 岗位轮换与资金安全
- 票据管理
投融资循环主要风险
- 投资决策审批控制
- 并购尽职调查
- 投资后评估
- 重点关注投资项目的收益和风险
- 谨慎从事股票投资或衍生金融产品高风险投资
五、合同管理中的内部控制
合同管理流程分解与关键控制点识别
合同管理主要风险点
- 重大事项未签订合同
- 未评估合同对象的履约能力
- 遭遇商业欺诈
- 合同印鉴缺乏集中管理
- 合同档案缺乏统一保管
-?合同管理控制措施
- 不相容职务分离
- 合同集中管理
- 合同章的保管和使用
- 合同审核/审批/签订的权限设置
- 有效利用格式合同
- 合同管理后评估与审计
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案例分析:
案例1：华为采购业务核心价值观
案例2：供应商及物料分类策略经典案例
案例3：百年夏普因忽视销售计划管理陷入危机
案例4：某集团公司信用管理缺失引发巨亏
活动讨论：
- 讨论1：采购控制环境面临的最大问题
- 讨论2：营销打江山，NPS守江山
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案例分析：
- 案例5：小金库的管控
- 案例6：某航空公司投资管理案例
- 案例7：中信泰富高风险衍生金融投资案例
拓展应用：
- 应用1：销售业务的售后服务
- 应用2：综合类客户信用等级测评
- 应用3：资金管理内部控制体系项目案例
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